健康管理的案例分析通用20篇

案例:

基本情况：心心，女，11岁，小学四年级学生。

家庭情况：

1、父亲在公安局工作，母亲在保险公司工作，家庭条件非常好，物质方面的需要都能得到满足。

2、母亲对孩子的关心和教育比较多，但方法存在问题，对待孩子的态度比较粗暴，说服引导少，经常打骂孩子，埋怨孩子笨。

3、父亲对孩子比较溺爱，母亲管教的时候，父亲总是护着。

4、父亲节约意识比较强，在这方面对孩子的影响比较多。

个性特征：

1、极端厌学。上课什么也不学，玩东西，啃手指，左右乱转，要么去招惹别人，要么只管自己做小动作。

2、学习成绩差。除了英语以外，其他学科全部不及格，学习成绩一塌糊涂。

3、不愿完成作业。只写英语作业，其他学科作业全不完成，数学是不会，语文不愿写。

4、没有朋友，同学们都不愿跟她玩，谁也不愿跟她坐同桌。

5、严重缺乏自信。和她对视，眼神总是飘忽不定，似乎总有什么事情怕你知道，感觉她的心灵被蒙上了阴影，结成了冰，任凭阳光多么强烈，也别想照进来。

6、情绪变化无常。时而特别兴奋，大声尖叫，时而郁郁寡欢，独自一个人呆在角落里。

7、行为懒散，做事拖拉。写字很慢，但比较认真。

8、经常拿同学的东西，如：笔、本子、钱等。如果是在地上捡到的东西，就偷偷地据为己有。

9、经常用偷拿到的钱买很多东西，送给别人，希望有人能喜欢她，跟她玩。

10、英语成绩非常好，每次考试不是满分，也很优秀。

11、对自己的学习用品或其他物品特别珍惜，很少弄丢或损坏，如果丢了她会到处找，找不到会很伤心。

以上是我对孩子的一些了解，孩子的自身的缺点和出现的问题很多，在诸多的缺点和问题中，以偷拿别人的东西尤为突出，这也是引发众多问题的根源。但也不乏优点的存在，如：英语成绩特别优秀，写字认真，爱惜物品等。每当面对这个孩子的时候，我总是想：如果这样发展下去，她的将来会是什么样子?教师的爱心和责任感都告诉我，这个孩子需要帮助。我决定从“偷拿东西”这个根源入手，揭开孩子心头上那层阴暗的面纱……

一、了解背景，分析成因

经过和心心妈妈及以前教过她的老师交流，了解到一些情况：

1、小学一、二年级时她就经常从学校拿一些小东西回家，如：橡皮、铅笔、粉笔豆。当时父母也对此教育过她，后来就没有太在意。

2、一、二年级时，学习成绩不太好，经常被老师留下补课，学习兴趣不高。

3、三年级时，由于特殊原因心心所在的班级连续换了好几个老师，她的学习成绩更差了，后来干脆伸腿不干了，据说她当时是被“枪毙”了(老师不管了)。我看过她三年级数学书和快乐园，上面全是空白。

4、心心的父母对孩子的要求不高，功课回家辅导得也少，如果遇到孩子有不会做的地方，家长的态度很粗暴，经常打骂孩子，埋怨孩子笨，让孩子的自尊心受到了极大的伤害，以至于产生了严重的逆反心理。妈妈让她做什么，她偏不做，让她往东，她偏朝西，对她表示关心的时候，孩子却漠然视之，理解不了家长的良苦用心，家长和孩子之间形成了一道难以逾越的鸿沟。

综合她的行为表现，我做出了一些分析：

1、由于学习成绩差，在学校她担心同学们瞧不起她，感到孤立无助，缺乏自信，不敢跟同学们交流，一个朋友也没有。因为心思不用在学习上，就总是琢磨着怎样才能偷拿别人的`东西，慢慢愈演愈烈。

2、在家里跟家长不沟通，感到妈妈对她的爱护是多余的，父亲的溺爱，也是她形成一些不良行为习惯的上的主要原因。

3、家长和老师不闻不问，或批评责骂他，不仅没有消除这种不健康的心理，反增强这种心理的发展。时间一常，对她成长产生更多不良影响。

4、由于做了错事，害怕身边的人知道，担心被拆穿，所以心情总是很郁闷。当发现没有被发现时，又特别兴奋，滋长了下次犯错误的心理。

当问她为什么要偷拿别人的东西，是妈妈不给你买吗?她的回答很让我吃惊：妈妈给我买，但用着别人的东西，我心里特别舒服、开心。问她知不知道这样做不对时，她说：知道，但控制不了自己，看见了就想拿。害怕吗?她禁不住哭了：怕，怕极了?小小女孩的心里，竟有这么多不为人知的痛苦与矛盾。

现在的留守儿童越来越多，所表现出来的问题也越来越多。比如，我班上的吴芳同学就是其中的一个。据了解，吴芳同学从小就是爷爷奶奶带大，爸爸妈妈长年在外面打工，跟吴芳的沟通少之又少，久而久之，她就成不善于交谈的“问题学生”。 她的具体表现为：性格内向，独来独往，成绩不理想，从不举手回答问题，也不与同学交流，班上的同学向我反映:“很想帮助她，但是很难沟通。”我也多次找她谈心，可每次她回答的声音小得像蚂蚁，一点儿效果也没有，甚至让我有点不耐烦。但是静下来一想，我们做老师的，不能放弃每一位学生，我知道要想转化这样的学生，需要一个漫长的过程，所以，我决定这样做：

一、打开心结。首先，与家长取得联系，向家长讲明情况，要求家长要与孩子多沟通，就算条件不允许，也应该多打电话，多关心孩子的生活与学习，了解孩子的内心世界。其次，在班中组织帮扶活动，大家主动跟她讲话、读书、学习，让她感受班集体的温暖和同学的热情 。

二、抚慰心灵。一般来说，班主任老师的关心都是对于“优等生”而言的，对于“问题学生”的关心比较少，我意识到这个问题后，采取不同的措施，我认为，相对于那些“优等生”，“问题学生”更需要老师的关爱。比如，我经常找她来问问生活的的困难，给她帮助;或者多留意她作业本上丁点进步，给予表扬。通过一点一滴的积累，后来她慢慢地放下了戒心，聊的话题也多了，说话的音量也提高了。和她谈话的效果就明显好多了，我的建议她也乐于接受，甚至她有什么心事也肯向我透露。经过不断的鼓励和她自身的努力，现在各方面都有了明显的进步。

三、唤发自信。通过开展集体活动拉近与同学之间的距离。比如我们知道吴芳喜欢打羽毛球。体育课上，同学们特意拉她去打羽毛球，让她尽情发挥，她那无人能比的球技，让同学们惊叹，同时我也发现她的脸上露出了甜甜的笑容。

反思：

其实，“问题学生”的养成并非一两天的事情，是长期养成的习惯，是长期各种因素影响的结果，所以对他们的引导也并非能够立竿见影，这需要我们当老师的在注意方法的同时，能够付出更多和长期的耐心，爱心和关心，只有这样，才能逐渐去感化他们，才能起到教育的效果。

发包方（甲方）：

承包方（乙方）：

装饰工程施工责任合同书 发包方（以下简称甲方）：

委托代理人：（姓名）联系电话：承包方（以下简称乙方）： 承包负责人：（姓名） 联系电话：经考察，甲方同意乙方承包甲方装饰工程任务。为明确 双方在施工过程中的权利、责任和义务，经双方共同协商，签订如下条例：

一、工程地址：商丘xx

二、工程概况：玻璃雨棚及其它部位的型材

三、人工费项目及价格：材料及人工费单价为每个雨棚 20元，具体数量以现场项目经理审核为准。

四、材料：雨棚玻璃为55钢化加胶玻璃，管材为10 215;10加厚镀锌管，连接为不锈钢驳接爪，收口为中性结构胶。

五、承包方式：包工包料，施工工具乙方自备，必须齐 全有效。

六、付款方式：签订合同后支付订金20元。竣工合 格后支付全款。

七、工程验收与保修 双方约定在施工过程中分下列几个阶段对工程质量进行验收：

1、材料进场后的材料验收；

2、基层验收；

3、饰面验收；

4、细节验收及修补

八、本合同一式两份，自双方签订之日起生效，根据合同约定的施工期限，乙方承包的工程自验收合格之日起，视为甲乙双方解除承包关系，本合同自动失效。

甲方签字： 乙方签字： 代表：责任人：________年____月日________年____月____日

本学期是孩子们在幼儿园的最后一个学期，他们即将步入另外一个儿童小社会——小学。为此，幼儿的社会性教育、幼小衔接等内容成为了本学期的重点。在活动中，我们通过参观小学、了解小学生的一天，观看小学生的录像课及课间活动的视频等各种体验活动，使幼儿客观、全面的了解了小学、认识小学，从而产生萌发入学的愿望。我们还通过家园合作，巩固家长对幼小衔接的重视，建议家长在家中鼓励幼儿做自己力所能及的事情，培养幼儿自我管理及主动学习的能力，充分的帮助幼儿建立入学前的心理准备、技能准备，从而达成家园共育。

在班中，我们也针对幼儿的自我管理能力及愿意、主动服务他人，体验帮助他人所能带来的快乐，我们与幼儿共同开展了“今日我是小班长”小型系列活动。

首先，我们与孩子共同制定了班长的职责，并记录在了纸上，帮助幼儿建立当班长所要做哪些事情的意识 ;

其次，我们又与幼儿制定了如何评价小班长是否合格，通过讨论，我们从三个维度来评价今日小班长：

(1)自己评价

(2)同伴评价

(3)老师评价，进而使孩子正确的学会评价他人和自己 ;

最后，我们与孩子利用表格的形式，创设了相应的环境布置，更好的记录了幼儿的活动。

通过此活动的开展和完成，使孩子们逐渐的学会了管理自己及他人，也逐渐使幼儿养成了主动帮助他人、关心他人的意识。当然通过争当小班长，更加激发了孩子主动、自信、愿意的进入小学，为做一个小学生而感到自豪，萌发入学愿望，进而使孩子愉快、自信的走进小学。

大家好!很高兴在这里交流我们为人师的幸福和快乐，付出和收获!我今天演讲的题目是《爱的力量》。

寒暑易节，岁月如歌!从教十三年，做班主任十三年，我虽然付出了数不清的心血和汗水，但我收获的是那么多学生的展翅高翔，收获的是我们彼此心中无尽的惦念和牵挂，是经岁月流逝而在心底越来越醇的师生情爱。与同学们在一起的点点滴滴铺就了我的又一条生命旅程，那就是充满爱的心灵之旅!

今天，就在这个讲台上，我再次回首离我最近的却是最不平常的一段心灵旅程!

今年，我接任四年(1)班的班主任工作。

开学第一天，当我走进这个班，我看到的是42双眼睛，那是一双双充满个性、张扬、挑剔、怀疑、调皮、冷漠，甚至还有挑衅的眼睛，凭我做班主任这么多年的经验，我知道，这个班不好带，但我胸有成竹，我一定会把这个班带好。因为我深深知道：我有这样一种力量，可以给顽劣以理智，可以给懦弱以坚强，可以给浮躁以沉稳，可以给颓唐以激昂，可以给迷惘以理想，它可以穿越再遥远的心灵的距离，那就是博大无私的师爱。

我把我的爱无私地给了我的学生。我要让我所有的学生眼中都充满自信，充满宽容，让我所有的学生都充满对未来的追求和渴望，要让学生知道，为了明天，无论是何时何地，无论有多大的困难，在心里，给自己一轮太阳，有了它的照耀，何时何地都不会绝望，老师就是他们的太阳!在寒冷时给他们以温暖，在黑暗时给他们以光明!

孔子说：“其身正，不令而行，其身不正，虽令不从。”我用自己的人格和做事原则影响着我的学生。

每天，我都准时走进教室的门，我想让每一个学生看到我的身影。无论烈日炎炎的盛夏还是寒风凛冽的严冬，学生出操，我也跟在学生队伍的后面，和他们一起，我要让学生知道，他们热，他们冷，他们累，但老师是跟他们一起的!

我用我的爱温暖着我的学生。

学生身体不舒服了，我就给他们悉心的照顾、关怀。我班里的女生郝婉施身体很差，每当她不舒服时，我会递水送药，家长来了之后感激地说，梁老师，辛苦你了，把孩子交给你，我们做家长的放心。我告诉她，我也是孩子，我也有孩子。

一次次悉心照顾，一次次灯下的促膝长谈，一次次课外活动操场上的激烈比赛，我完全融入了学生的生活，走进了学生的心里。

我了解每一个学生的性格，熟知每一个学生的思想，他们的任何一个表情，一个眼神，都不会逃过我的眼睛，都在我的心里，我也在学生的心里。

嗓子不好了，会有学生把清咽糖放到我的讲桌上，我感冒了，会有学生主动帮我拿水﹍﹍正是学生对我的这份爱的重负，让我更加爱我的学生。

生活中许多微小中藏有博大，短暂中孕育永恒，而教育就是这样一种职业，老师的一个眼神，一个抚摩，一个微笑，都是伟大的爱的力量。

爱是最伟大的教育，也是最成功的教育。

苏铭钊，他在班里就出好多的问题，上课跟任课老师顶嘴，跟同学闹矛盾，甚至想打架，他在同学们中间造成了非常不好的影响，让任课老师对四(1)班也有了不好的看法，我找他谈话，从他的眼睛里我看到是桀骜不驯，没有一个孩子是不可教育的坏孩子，我从来这样认为。

————我用我的宽容原谅了他一次次的错误!给了他无私的关心和爱护，

一个学期下来，他适应了，思想有进步了，他的母亲来到学校，笑着对我说：“谢谢你，梁老师，你比我更懂我的孩子啊!”

“知我者，谓我心忧;不知我者，谓我何求”

也许有人不明白，我这样苦苦地工作，图的是什么呢?是啊，曾经我心里也极度不平衡过。干了那么多年，接的差不多都是“远播臭名”班级，连职称考核也没一个“优”。但自从我看了一篇文章后，观念全变了。记得着篇文章其中有一段是这样说的：“凡事感激，感激伤害你的人，因为他磨练了你的意志;感激欺骗你的人，因为他增进你的智慧;感激蔑视你的人，因为他让你醒觉了你的自尊;感激遗弃你的人，因为他教会你应该独立;凡事感激，学会感激，感激一切使你成长的人。”

是啊，我庆幸我选择了教师这个职业，我庆幸我做了这么多年的班主任，我在学生的身上看到了爱的延续，我在学生身上看到了自己的价值!

谢谢大家!!

一、 基本情况

林__，男，小学三年级的学生，头脑聪明，语言表达能力很好。但自制力较差，上课注意力不集中，不是乱说话就是做小动作，无法专心听讲，经常严重干扰上课秩序，行为上表现出多动的倾向：1、活动过度：(1)经常在座位上扭来扭去，小动作多。(2)在一些不该动的场合乱跑乱爬。(3)很难安安静静地玩。

(4)经常话多，说起来没完。2、注意力不集中：(1)学习、做事不注意细节、粗心大意。(2)做事时难以集中精力。(3)经常不能完全按要求做事。(4)经常丢一些常用的东西。(5)经常容易因无关刺激而分心。(6)经常忘事。3、反应很慢：(1)考试经常不能在规定时间内完成。(2)写一个字要花别人两三倍的时间.(3)课上被老师点名，要个三四秒的时间才会反应过来。

二、诊断和成因分析

1、父母工作忙，没时间管孩子，所以未能及时发现孩子身上存在的问题，而当他们发现孩子身上存在的问题时，问题已经很严重了。这时他们对孩子的期望值又容易过高，希望通过一两次的教育就让孩子改掉不良习惯，这显然是不现实的。

2、家庭的教育方式存在严重偏差。父亲教育方式简单粗暴，采用棍棒式教育，而他妈妈对他则比较溺爱，家庭教育观念的不一致他不良的行为习惯未能从根本上改变，久而久之他注意力不集中的毛病就越来越难以改正。

三、教育和辅导过程

1、对学校环境的干预。

①

调整座位。由于孩子注意力容易分散，任何视觉或听觉的信号都会转移他的注意力。所以我选择了上课比较遵守纪律的同学坐在他的旁边和前后。并且让他坐在教室的前边，这样我可以经常注意他并针对其不良的行为采取措施，当他分心时可以及时提醒他。

② 改变教学方式。采用灵活、有趣、快乐的教学方式授课，争取每节课都能有让他发言的机会，努力把他带到课堂中来，不让他的注意力游离于课堂之外。

③

对学习的期望:选择适宜的学习目标，降低期望值，找出适合他的学习方法，尽量减轻他的作业量，减轻学习负担，加强对其学习技能的培训，如精确做作业的能力、仔细检查的能力等。

2、对家庭管理的干预。我及时与其家长联系，相互配合，共同商讨干预方案。要求家长要全面、客观了解孩子的情况，保持平常心，为孩子选择适宜的学习目标，不要提过高的要求。另外向其家长提供一些好的教育方法，帮助孩子建立良好的学习习惯，而不是日复一日地陪在孩子身边做作业。

①帮助其家庭制定明确的规定，且具有一定的规律。这对一般的孩子很重要，对注意力涣散的孩子更加重要，使孩子在家的活动有规律，家长的规定要简明扼要，规定越具体，孩子就越容易约束自己。

②自我控制能力训练:鼓励家长帮助他建立独立学习、生活的自我管理能力，自我制定学习计划，自己整理书包，学会记笔记，学会提高学习效率。

③家庭作业的管理:鼓励家长运用一些方法，培养他独立完成作业的能力。认真记录家庭作业的内容，适当辅导，规定时间按时完成，对完成的作业及时反馈等，并采取一些强化手段，对加速学习的正确行为进行表扬，增加适应行为，减少问题行为。

3、行为矫正。对于注意力特别不集中的孩子仅靠一般的教育是不够的，还要针对其情况对其行为进行矫正。对于董__，我主要采用了两种矫正方法。

①阳性强化法：其目的是通过奖赏、鼓励等方式使某种行为得以持续，其适用于治疗多动、学习困难等。在应用阳性强化法前我首先确定要改变他的注意力不集中的问题，因为注意力不集中将会导致其学习障碍。重点帮助他养成认真听讲的习惯，同时当他认真听讲时，立即给予阳性强化，例如当着全班同学的面表扬他，或给他一颗小星星。由于对他及时进行奖励，让他感到了愉快和满足，每次上课他都会有所期待，尽量克制自己，希望得到我的表扬。偶尔有分心的时候，只要看到我在看他，他马上会有所收敛。

②追踪辅导。每两周作一次个别谈话，鼓励他友爱同学、尊重老师、专心读书，协助其养成良好的习惯。

四、辅导效果

主要的变化是他注意力尤其是主动注意力改善，在上课时能安静地坐在座位上，集中精力听老师讲课，不容易受外界刺激的影响。活动量和小动作减少，原来在课堂上进行的无关活动消失了，有效的听课时间增多了。

五、总结

面对林__同学的实例，让我更加认识到中低段学生的激励的作用。因而针对类似这样的学生要循循善诱，不可操之过急，我们不能把注意力放在孩子的不良表现上，要更多地关注孩子的优点和特长，使之一步步注意到自己的不足，慢慢地改变，通过多元评价、活动参与，使其意识到自己的进步。从而将自己的注意力转移到学习上来，最终养成认真学习的好习惯。

今年我接受了一个全新的班集体。结合自己在班集管理工作中的一个案例，我谈一下自己对班主任工作的理解。

前不久，卫生扫除(因为我们班卫生打扫是隔一段时间换一次值日表，为的是让每位同学都能体会到哪项工作都不易，这次是五名女同学拖教室地面)。晚自习前，我来检查，一看，当场怒从心起，教室地面脏乎乎一片。我压抑着没有发火，让拖地的同学再拖一遍。话是下去了，可是看着他们却老大不情愿，没涮拖把拿来就拖，更有甚者一只手拿着拖。我强忍着怒火(我的一条准则是不在班内发火，我认为那是一种懦弱的表现)，要过一把拖把自己拖起讲台。卫生委员看不下去，上来帮我。拖完讲台，我让全班同学起立看着讲台，生硬的说了一句话：是可以拖干净的。

第二天，专门拿出我的一节文化课，我开了一节班会。没有一句批评，带着一种惋惜的口气，结合我班入学以来出现的各种问题，我给同学们讲了做人的态度，讲习惯的养成，讲细节影响成功的道理……并进行推心置腹的交流。临近下课，我带有鼓动性的问了一句：今天下午再进行一次卫生大扫除，能不能做好?全班异口同声：能!我知道有效果了。

果然，下午卫生扫除我再去检查的时候，教室内真是变了个样，干干净净，整整齐齐;更没想到的是有几名同学还主动向我承认了错误，谈了自己的认识。趁热打铁，我给了她们赞许和鼓励，并向全班同学提出了新的要求。作为班主任，作为管理着，我认为最重要的是构建一个和谐文明、积极向上、团结奋进的班集体。

首先，班主任是核心，是引导者，更是组织者。班主任应融入到学生当中，成为学生信服、尊敬的“领袖”，万不可与学生对立，成为单纯的管理与被管理的关系。最直接的`一点就是不要当众发脾气，起不到好的效果，却会在学生心中造成老师爱发火不亲善的影响，久而久之，难以服众。

其次，班主任管理要公平。大事公平，小事更要公平。公平要体现在你的一言一行，你的一举一动上;男女同学要公平，成绩差异同学要公平，班委与同学之间要公平。处理问题要就事论事，尽量避免带有个人色彩;不要针对个人，而做出相应处理要统一要求。

再次，班主任要以身作则。中学生最容易模仿，班主任的一些思想会潜移默化的影响学生。有些时候，在处理一些细节问题时，“此时无声胜有声”，一个动作就能胜过千言万语，所以，在处理上述问题时，我没有批评，而是用行动去做，以老师的行为和力量去影响学生的思想。

最后，我要谈的是班主任要充分尊重和信任学生。不要吝惜你的赞扬之词，有问题及时处理，有了进步更要及时表扬。学生希望得到老师的认可，更渴望得到表扬，这会激发学生强大的学习动力，增强信心，也会是班主任融入到班级体，与学生交流沟通的良溶剂。

实验一：管理信息系统案例分析

一、实验目的

理解管理信息系统的组成和结构，管理信息系统的分类，管理信息系统的功能，管理信息系统的应用。

二、实验内容

能通过因特网查询管理信息系统的应用介绍文档；查询管理信息系统在某企业或组织应用的案例。

（1）分析管理信息系统应用文档的组成；

（2）分析所调查的管理信息系统案例的功能特点；

（3）能对所调查的管理信息系统案例的应用进行分类；

（4）分析所调查的管理信息系统案例所采用的技术；

（5）总结并阐述你对管理信息系统的理解；

（6）结合自己的生活学习实际，拟定一个管理信息系统应用项目。

三、操作步骤

中国石油化工集团公司，Sinopec Group的管理信息系统应用案例

中国石化财务管理信息系统是为满足其各层单位的财务核算与管理需求而建立的财务管理信息系统。该系统运行在各层单位财务核算部门，通过不同档次的服务器构架起总部与各炼油、化工分公司、子公司及生产厂的财务管理逻辑网；总部与各油田分公司、子公司及生产厂的财务管理逻辑网；总部与各省（市）、地、县石油公司的财务管理逻辑网三条主干网络，以实现符合国际会计准则的财务管理核算、科学决策和在线查询、对帐体系。

（1）管理信息系统应用文档的组成：

中国石化财务管理信息系统采用客户机/服务器结构，服务器主要处理网络用户的请求并完成数据的处理统计，因此对服务器可用性、可靠性上提出了极高的要求，以保证数据的完整性和系统连续运作的能力；要求服务器具有强大的处理能力，以实现前端用户的流畅访问和本地数据的迅速统计处理；同时服务器应具有一定的扩展能力，以便用户能够根据业务的增长方便地升级系统。

（2）功能特点：

浪潮服务器事业部根据用户的需求，推荐用户采用NetLine720R服务器搭建整个网络系统，此次浪潮有330多台NetLine720R服务器入驻中国石油化工股份有限公司，为中石化信息化建设搭建起稳固的平台。

（3）案例所采用的技术及其分类：

NetLine720R支持最新的Intel PIII Coppermine处理器，可扩展为双CPU，内存最大可扩展到2GB ECC SDRAM，为用户提供强大的处理能力；具有10个热拔插硬盘空间和4个固定硬盘位置，满足用户的海量存储；利用热拔插硬盘和RAID技术，保证了数据的完整性；采用RAID技术、ECC内存、冗余风扇等多种冗余容错技术，提高了系统的可用性、可靠性和稳定性。

运行效果

到目前为止，整个系统运行稳定，为中国石化公司的财务管理和会计核算工作提供优良的计算平台，并为其高层决策提供了科学、准确、快捷的服务。

（4）对管理信息系统的理解

信息系统是一个人造系统，它由人，硬件，软件和数据资源组成，用以及时正确地搜集加工存储传递和提供信息实现组织中各项活动的管理调节和控制

组织的全部活动中存在着各式各样的信息流，不同的信息流用于控制不同的活动。几个信息流联系组织在一起，服务于同类的控制和管理目的，就形成基于信息流的网络系统。

（5）拟定管理信息系统应用项目

图书馆图书管理信息系统

通过参与做一个了解的系统来加深对知识的学习，充分体会它在实际中的应用

四、实验收获和建议

通过本次实验，不仅对书本上的知识有了更加深刻的理解，还了解了管理信息系统在企业管理中的应用。在这个系统开发过程中，本人增强了团体意识，对一些软件开发模式有了一定的认识，学会了如何进行小组式的开发一个综合系统，在此本人特向给了很多指导意见的

老师表示感谢！也感谢本组成员对本人的关心和帮助。因为本系统所涉及的内容非常广泛并且比较复杂，加上时间的仓促，尽管本组竭尽全力来保证系统的可靠性和完善性，但是还有一些不足之处，恳请老师批评指正。

实验二：管理信息系统系统分析实验

一、实验目的

1、能够正确运用系统分析的过程与方法，结合一个自选MIS项目，复习、巩固MIS分析的目的、MIS分析的内容、MIS分析方法和工具，提高系统分析实践能力。

2、熟悉业务流程图、数据流程图、数据字典的绘制。

3、熟悉Rational Rose工具的使用, 熟悉UML在MIS分析中的应用。

4、树立正确的系统分析思想，培养分析问题、解决问题的能力。

二、实验内容

1、根据所述系统功能需求，开展实地调查或通过Internet查阅相关资料或结合个人经验，进行系统分析。

2、明确管理业务调查过程和方法，包括所选管理系统典型组织机构、管理功能及业务流程，优化并以图形建模。

3、明确数据流程的调查与分析过程，绘制数据流程图，编制数据字典。

4、学会使用Rational Rose软件来进行系统分析，使用UML描述分析系统的用例图、概念类图、顺序图、合作图、活动图和状态图。

三、操作步骤

系统分析

系统运行为C/S+B/S模式，包括图书的采访、编目、流通、查询、期刊管理、系统管理、字典管理

、WEB检索与发布等八个子系统，内含操作员权限管理、读者管理、著者管理、出版社管理、图书分类

管理、书商管理、订单管理，附带在线帮助系统和多媒体功效，具有技术先进、功能完备、用户友好、

可靠性强、安全性高、扩展性强、适用于多操作系统和经济实用等特点。系统同时支持Client/Server

和Internet两种环境，能够适应图书馆自动化、网络化管理的需求。

图书馆管理系统系统特点

◆ 系统采用客户机/服务器(Client/Server) + 浏览器/服务器(Browser/Server)模式，所有信息均存放在数据库服务器上，各客户机通过网络与数据库服务器通讯，WEB 服务通过ADO 模型访问数据库服务器，数据与应用安全地隔离，可确保数据存放的安全性。

◆ 开放的数据库结构，可让用户完成扩展功能,数据存储的可靠性和安全性提供了全面有效的保护。

◆ 系统包括图书的采访、编目、流通、查询、期刊管理、系统管理、字典管理、WEB检索等八个子系统。内含操作员权限管理、读者管理、著者管理、出版社管理、图书分类管理、书商管理、订单管理、附带在线帮助系统和多媒体功效。

◆ 具有技术先进、功能完备、用户友好、可靠性强、安全性高、扩展性强、经济实用等特点，能够适应不同类型的图书馆的自动化、网络化管理的需求。

■ 辅助设备与运行环境基本要求

◆ 辅助设备及用品：软件必须配备条形码、条码扫描枪才能使用。每本书需要一个条形码和书标。一卡通应用：我们提供支持一卡通系统的应用接口。（可选项）

◆ 硬件平台

1、服务器：

CPU：PentiumⅢ 500以上处理器

内存：128MB以上

硬盘：10G以上

2、工作站：

CPU：Intel Pentium II 350/Intel 赛扬 300/AMD K62以上处理器。

内存：64MB以上。

硬盘：6.4G以上

3、备份设备：硬盘、光盘、磁带。

◆ 软件平台

客户端：Windows 95/98/Windows NT/Windows 20xx/Windows XP

服务器端：Windows NT Server/Windows 20xx Server以上，SQL Server 20xx以上。 数据流程图如下：

开发目的

国内图书目录数据的共享，直接或自动生成和利用CNMARC数据；实现了自动分类和条形码打印等功能；符合教育部最新颁布的《教育管理信息化标准》规范。

四、实验收获和建议

通过对系统的分析，更加熟悉的掌握了系统分析描述工具

实验三：MIS系统设计与实施

一、实验目的

1、能够正确运用系统设计的过程与方法, 复习、巩固系统设计知识，提高系统设计实践能力。

2、熟悉功能结构图设计、代码设计、数据存储设计、输入输出设计等环节，并编制相应的文档及程序编写。

3、进一步树立正确的系统设计、实施思想，培养分析问题、解决问题的能力，提高查询资料和撰写书面文件的能力。

二、实验内容

1、根据前述实验系统分析内容，进行系统设计。包括功能结构图设计、代码设计、数据存储设计、信息系统流程图设计、输入输出设计等。

2、根据面向对象方法，绘制系统的详细设计类模型图。

3、在计算机上实现上述内容，完成一个实用、可运行的管理信息系统。

三、操作步骤

（一）系统功能模块设计。鉴于以上各项功能要求，将该系统划分为以下六个模块：

1、图书信息模块。对图书的基本信息进行录入、删除、修改以前信息和进行简单查询功能。

2、查询检索模块。可对书目的基本信息进行检索，其查询条件可以是按分类检索；也可以是按照作者名、图书名称或出版社进行检索。同时，也可对读者的基本信息进行检索，查阅其借阅信息。

3、读者管理模块。对读者的基本信息进行录入管理，可自动生成会员代号，可自动记录会员的借阅信息。

4、数据维护模块。可对数据库中的各项基本数据信息进行数据备份和数据恢复，并可实现数据备份文件存贮路径的自由选择。

5、报表输出模块。对图书的基本信息、会员的基本信息、会员的借阅信息等数据可按照查询条件的不同按要求打印输出。

6、帮助模块。可以提供关于图书管理信息系统各项操作的详细帮助信息，并可实现对不同操作的定点帮助提示。

内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，处于单位中枢神经系统的重要位置。成功的企业由于内控有效而扩张，内控失败必使企业蒙受重大损失。美国忠诚与保证公司的调查发现：70%的公司破产是由于内控不力导致的。可以说，没有健全完善的内控制度，就谈不上现代化的企业生产和经营管理。目前，我国国有企业的内部控制仍存在诸多问题，以中航油为例，运用coso报告的标准评价方法，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个方面讨论我国国有企业在内控中存在的现实问题。

关键字：中航油；内部控制；控制环境；启示

一、中航油案例

中航油，一个因成功进行海外收购曾被称为“买来个石油帝国”的企业，一个被评为2004年新加坡最具透明度的上市公司，一个被作为中国国有企业走向世界的明星企业，因从事石油投机行为造成5.54亿美元的巨额亏损，2004年11月30日向新加坡高等法院申请破产保护;其原总裁陈久霖也因隐瞒公司巨额亏损5.5亿美元，且涉入内线交易等罪被判刑四年零三个月。这个消息如同一个重磅炸弹，一时舆论哗然，将此事件称为“中国的巴林银行事件”。“中航油事件”成为国资委成立以来遇到的影响最大的央企丑闻事件，不仅给企业自身造成了巨额亏损，而且损害了中央企业的形象，使人们对央企的财务制度和监管制度充满了疑问。

二、中航油内部控制失败分析

(一)控制环境失效

企业内部控制环境决定其他控制要素能否发挥作用，是内部控制其他因素作用的基础，直接影响企业内控的贯彻执行，是企业内控的核心。中航油事件正是由于内部治理结构存在严重缺陷、外部治理对公司干涉极弱导致的。在中航油新加坡公司的股权结构中，集团公司一股独大，股东会中没有对集团公司决策有约束力的大股东，众多分散的小股东只是为了获取投资收益，对重大决策基本没有话语权。董事会组成中，绝大多数董事是中航油新加坡公司和集团公司的高管，而独立董事被边缘化，构不成重大决策的制约因素。这样，股东会、董事会和管理层三者合一，决策和执行合一，最终发展成由经营者一人独裁统治，市场规则和内部制度失效，决策与运作过程神秘化、保密化，独断专行决策的流程化和日常化。公司总裁陈久霖兼集团公司副总经理，中航油新加坡公司基本上是其一个人的“天下”。陈久霖从新加坡雇了当地人担任财务经理，只听他一个人的，而坚决不用集团公司派出的财务经理：原拟任财务经理派到后，被陈久霖以外语不好为由，调任旅游公司经理；第二任财务经理则被安排为公司总裁助理。集团公司派来的党委书记在新加坡两年多，一直不知道陈久霖从事场外期货投机交易。

(二)风险意识薄弱

中航油内部的《风险管理手册》设计完善，规定了相应的审批程序和各级管理人员的权限，通过联签的方式降低资金使用风险;采用世界上最先进的风险管理软件系统将现货、纸货和期货三者融合在一起，全盘监控。但是自2003年开始，中国航油的澳大利亚籍贸易员gerard rigby开始进行投机性的期权交易;陈久霖声称，自己并不知情。而在3月28日获悉580万美元的亏损后，陈久霖本人同意了风险管理委员会主任和交易员gerard rigby提出的展期方案。这样，陈久霖亲自否定了由他本人所提议拟定的“当任何一笔交易的亏损额达到50万美元，立即平仓止损”的风险管理条例，也无异于对手下“先斩后奏”的做法给予了事实上的认可。就在2004年2月陈久霖作为企业家代表在《2004全国企业管理创新大会》上演讲时，把“风险管理”作为自己发言的主题，用了近三分之一的篇幅对中国航油的风险管理系统作介绍。此中，他引用“巴林银行”作为前车之鉴，还特别提到“50万美元”的平仓止损线。而这些教条和规则，全都在亏损来临、头脑发热的时候被抛之脑后。

（三）信息系统失真

中航油通过做假账欺骗上级。在新加坡公司上报的2004年6月份的财务统计报表上，新加坡公司当月的总资产为42.6亿元人民币，净资产为11亿元人民币，资产负债率为73%。长期应收账款为11.7亿元人民币，应付款也是这么多。从账面上看，不但没有问题，而且经营状况很好。但实际上，2004年6月，中航油就已经在石油期货交易上面临3580万美元的潜在亏损，仍追加了错误方向“做空”的资金，但在财务账面上没有任何显示。由于陈久霖在场外进行交易，集团通过正常的财务报表没有发现陈久霖的秘密。新加坡当地的监督机构也没有发现，中航油新加坡公司还被评为2004年新加坡最具透明度的上市公司。这么大的一个漏洞就被陈久霖以做假账的方式瞒天过海般的掩盖了这么久，以至于事情的发生毫无征兆。

(四)管理与监督失败

管理者素质不仅仅是指知识与技能，还包括操守、道德观、价值观、世界观等各方面，直接影响到企业的行为，进而影响到企业内部控制的效率和效果。陈久霖有很多弱点，最明显的就是赌性重，花了太多的时间和精力在投机交易的博弈上，把现货交易看得淡如水，而这正是期货市场上最忌讳的。其次是盲目自大，作为一个将净资产从21.9万美元迅速扩张到过亿美元的企业总裁，确有过人之处，但是盲目自大却导致了盲动，不尊重市场规律，不肯承认并纠正错误。陈久霖说过：“如果再给我5亿美元，我就翻身了。”这番话表明，陈久霖还不明白自己及中航油新加坡公司栽倒的根源。中航油董事兼中航油集团资产与财务管理部负责人李永吉身为董事，没有审阅过公司年报。其次，即使李永吉想审阅年报，也有困难。因为身为海外上市公司董事，他英语不好，所以不能从财务报表中发现公司已经开始从事期权交易。同时，由于监事会成员绝大多数缺乏法律、财务、技术等方面的知识和素养，监事会的监督功能只能是一句空话。而内部审计平时形同虚设，这种监管等于没有。在经营过程中内部控制失效、董事会和监事会监督功能虚化、缺乏必要的内部审计，中航油的悲剧就这样产生了。

三、中航油事件的教训与启示

中航油事件的教训给我国的企业带来了很大的启示。内部控制的重要性已经引起企业的重视。主要是建立机制,既完善对企业负责人行为的监督,又能发挥个人主观能动性,中航油内部控制的失败，使得很多企业必须健全管理机构，理清管理职责，现代企业制度中所有权和经营权的分离。中航油事件的致命原因从根本上说是个人权力过大，缺乏对个人权力的有效制约和监管，人权过大就会导致一个企业独断现象的产生，一个表面看起来制度规章明确、组织健全、人员齐备、技术先进的内控或风险管理体系，其在实际运行中能否有效管理风险和防止重大损失的发生，关键在于高层领导在这个体系中所发挥的作用。在中航油事件中，集团公司始终处于一种被动、失控的局面，中航油在2004年10月就意识到问题的严重性，当时账面亏损8000万美元，而集团领导大部分在休假，直到最后亏损达到了5.54亿美元。这些事实说明，一旦公司的控制失效，出现风险时，公司必须建立一套补救措施，将损失尽可能降低。在公司发现问题的时候，应该及时召开董事会，并提出解决方案，财务人员和管理人员不能够同流合污，企业内部相互制约和监督，内控分为事前控制、事中控制和事后控制三个阶段，每个阶段都不能忽视，事前控制起到一个防患于未然的作用，董事会和管理当局要站在战略目标的高度重新审时度势，制定适合时宜的政策方针，减少决策失误产生的不利影响。

加强对管理者素质的提高。另外，注册会计师对企业内控也具有一定的鉴定作用。关于内控的重大缺陷，注册会计师与管理当局进行一定的沟通，并出具“管理建议书”提出建议。企业内部控制制度不可能脱离其赖以生存的环境及企业内外部的各种风险因素。制定风险管理目标是控制过程的一个重要环节，因此，企业要在整个组织内部制定协调一致的目标，找出企业关键性的风险因素，设置关键控制点。企业进行风险评估一般要经过风险辨别、分析、管理和控制等过程。

中航油事件内部控制分析

专 业：班 级：姓 名：张士同学 号：

为了进一步加强事故预防工作，为全园师生创设一个安全健康的活动环境，杜绝园内事故的发生。特制定本预案。

以党的“十六精神”和重要思想为指导，以“教育稳定，教育教学秩序井然、师生、家长满意”为目标，以预防事故发生为主线，积极开展形式多样的有效防治工作，建立健全一系列安全工作制度和安全措施。

成立安全工作领导小组， 组长， 任副组长， 为组员，并形成园安全常规管理网络，工作小组的主要任务是：负责指导和落实。

(一)幼儿园防火安全措施

1.配备相当的消防器材，定期检查消防设施，建立安全通道。

2.开展防火、灭火知识教育。

3.定期检查园舍线路，查看电线是否裸露，损坏定期检查电器查看是否运转，避免火灾发生。

4.教育幼儿不玩火、不燃放烟花爆竹，以免引起火灾，如发现火情，及时采取措施，必要时拨打火警119。

(二)防止幼儿触电安全措施

1.幼儿园的房屋顶要设有避雷针，遇到雷雨天时室内最好不开电视机、录音机等电器，防止雷电顺电器击中幼儿。

2.雷雨天时教师切不可带幼儿到室外，防止雷雨击中或损伤幼儿。

3.幼儿园的电灯开关插座应安装在幼儿触及不到的地方，防止幼儿触摸。

4.对幼儿进行经常性的教育，防止幼儿触电。

⑴教育幼儿不乱摸电源开关、插座、防止触电；

⑵教育幼儿不用湿布、湿手去触摸电器，防止触电；

⑶教育幼儿不要捡拾掉在地上的电线。

⑷教育幼儿不要在距离电线、电线杆较近的地方玩耍，防止触电。

(三)防止幼儿食物中毒的措施

1.从业人员持健康证上岗，保持个人卫生，保护水源，防止污染。

2.严格实行炊具餐具消毒工作，做到一人一碗、一匙一杯。

3.保持食堂环境清洁卫生。定期开展灭鼠灭蚁、灭蝇、灭蟑螂活动，防鼠、防蝇、防尘、防腐。

4.精心做好食品定点采购工作，认真执行购买验收制度，做到购进物品有经营许可证、卫生许可证、食品合格证，仔细查看产品生产日期，保质期批号、产地、厂家、防止买到假冒伪劣食品；购回蔬菜做到用淡盐水浸泡两小时并冲洗干净后加工使用。

5.食堂操作人员要按要求操作，做到食物加工干净卫生煮熟。

6.做好师生卫生教育工作，做到饭前便后洗手。

(四)预防传染病的措施

1.做好经常性消毒隔离工作时，对幼儿使用的茶杯、餐具、便池及生活设施，定期清洗消毒，茶杯、餐具做到餐餐消毒，不吃剩菜剩饭，防止食源性疾病的发生。

2.做好计划免疫工作。幼儿必须全程足量，按期接计划免疫，以增强其机体对常见传染病的免疫力并建立幼儿计划免疫接种手册，对因故漏种的要及时补种。

3.对每日幼儿出席情况进行登记，坚持晨检及全日观察制度，如发现异常，及时处理。

4.在传染病流行季节，做到防病工作，发现传染病后及时向防疫部门报告，及时隔离传染源，对接触者进行预防和检疫，对班上进行各项有效的消毒隔离措施，在检疫期间不并班，各班工作人员固定病儿隔期满后，须有医疗单位证明，方可回园。

5.加强与家长的联系，对无故缺席的儿童，应及时家访，了解缺席的原因，如果幼儿在家接触了传染病或患传染病，应予以处理。对接触者立即采取预防措施，控制传染病的蔓延。

6.保持食堂环境卫生清洁，从业人员持健康证上岗服务，精心做好食品的选购工作，注意食品是否有卫生许可证号及三期，防止购买到假昌伪劣产品，食物的加工必须干净卫生、煮熟。

(五)防止幼儿异物入口安全措施

1.幼儿入园时保健医生和教师要对幼儿进行检查，防止危险物品带入园内。

2.睡觉前要认真检查幼儿手中、口中、衣袋等是否有异物，防止幼儿在睡床上玩或食用。

3.幼儿午睡时工作人中要注意幼儿的睡姿，保持正确的睡姿。

4.幼儿园要向家长做好宣传工作，督促幼儿不把危险品带进园内。

(六)幼儿园玩具安全要求

幼儿玩具既要符合幼儿年龄特点，又要具有安全性。

1.防止幼儿玩具体积过小，锐利及带有毒性。

2.大型玩具要经常检查，及时维修，发现问题及时处理。

3.玩具要求牢固光滑，设计新颖，结构简单。

(七)幼儿园大型玩具活动规定

1.大型玩具的安放位置要放在地址平坦的土质地或草坪上，以免幼儿跌伤或摔伤。

2.大型玩具的构造要简单合理。高度不超过3米，以免幼儿摔伤。器械表面要光滑、无刺、无棱角，要坚固耐用。

3.在活动前教师要检查全体幼儿的着装是否安全(衣服合身，纽扣不松懈，裤腿不能过长，鞋子合脚，鞋带系好等)。

4.活动前教师要向幼儿交待清楚活动规则、活动方法、活动中不互相推挤，学会互相谦让。

5.教师要检查大型玩具是否清洁、牢固、光滑。

6.幼儿必须在保教人员的视线内活动，保教人员必须随时观注幼儿活动情况，切勿与人闲谈。

7.活动中保教人员要特别照顾动作不灵活或体力较差的幼儿，防止这些幼儿出现意外。

8.活动结束时，保教人员要及时清点幼儿人数，组织好幼儿回教室。

9.根据幼儿特点掌握幼儿活动时间，遵循动静交替原则。

(八)幼儿入厕安全措施

1.幼儿厕所建在幼儿活动区周围，面积不小于8平方米；

2.幼儿厕所与成人厕所分开，防止教师使用幼儿厕所；

3.幼儿厕所上下水道要通畅，保教人员要及时冲刷幼儿厕所，定时消毒保证厕所无异味无污染。

4.幼儿园入厕要有秩序，防止幼儿拥挤摔倒。

5.幼儿入厕前保教人员要将地面擦干、防止幼儿滑倒。

6.厕所设有洗手池、便纸、纸篓。

7.幼儿入厕时，保教人员要及时帮助能力差的幼儿穿好裤子并为能力差的幼儿擦大便，及时洗手防止污染。

8.教师要及时了解幼儿入厕情况。

(九)幼儿烫伤事故应急措施

1.从锅炉房打来的开水、降温后送入幼儿各活动区，防止幼儿自己接水喝时烫份。

2.园所的暖气要设有暖气罩，暖气管道要设管道罩，

防止暖气温度过高烫伤幼儿。

3.幼儿饭、菜、汤降温后送入幼儿活动室，保证幼儿用餐安全。

(十)防止幼儿丢失安全措施

1.幼儿入园时园部要详细记录家长姓名、家庭地址和父母工作单位和联系电话。

2.每学期召开家长会时对幼儿家庭地址，父母工作单位及联系电话进行核实。

3.教师要熟悉每一位幼儿的父母或经常接送幼儿的家庭成员。

4.做好家长工作，取得家长配合，严格执行接送制度，以防冒接幼儿。

5.门卫人员要坚守岗位，不得擅自离岗。接送幼儿期间必须站立大门处，要求家长凭卡入园。

6.教师在大院内带幼儿活动要经常清点幼儿人数，回教室前也要清点人数。

7.班级幼儿外出活动时，必须有两名以上班级教师陪同在幼儿队伍的前后照应。

8.班级保教人员坚持交接班记录。

9.工作人员不得擅自离岗，幼儿在园一日生活必须在保教人员的视线范围内。

(十一)幼儿体育活动安全措施

1.安全选择体育项目，做到：

⑴项目选择必须考虑幼儿年龄特点和身体状况。随时观注幼儿活动情况。

⑵安全选择体育器械，对活动使用的每种器械都要经过细致的检查，保证器械在使用中的安全。

⑶安全选择体育活动场地，在活动中对活动场地进行仔细检查，场地要求宽敞，平坦，不能有杂物堆放，不能有小石子或坑洼，防止幼儿在活动中拥挤或摔倒。

⑷活动前对幼儿着装进行全面检查。

⑸对幼儿进行活动前的安全教育，帮助幼儿了解活动规则，注意自我保护，以保证幼儿活动安全。

(十二)幼儿外出活动交通安全措施

1.外出集体活动必须严格执行审批制度，经同意后方可外出；

2.外出前做好安全教育：

⑴组织各相关人员进行活动前的安全常识学习，强调安全活动的重要性，做到防患于未然。

⑵各班安排好幼儿活动前的安全教育，培养幼儿自我保护意识，增强防患能力。

⑶园安全工作领导小组务必严密组织、精心布署。园领导亲自带领有关人员前往踩点，认真仔细全面排查活动场地及行进中的存在的安全隐患，确保师生的人身安全。

⑷要求外出时列两纵队行进，队伍前、中、后都要有工作人员照应。

⑸若需乘车的必须报请有关部门对车辆进行检查，严禁无照驾驶，超员运行，确保师生人身安全。

⑹活动前、中、后组织者必须经常性清点幼儿人数，保证幼儿在工作人员视线范围内活动，活动中随时观察幼儿的活动情况。

⑺组织者按时集合幼儿，整队按计划路线安全返回。

(十三)装点幼儿园安全措施

1.装点时要认真选用材料，材料做到清洁无毒、轻便，色彩明快不刺眼。

2.装点物品要与电源插座有距离，防止纸片与电源过近造成危害。

3.悬挂物品要轻巧订牢。

4.装点物品和花盆不要放在过高处，防止物品掉落砸伤幼儿。

(十四)防止幼儿侵犯性行为安全措施

1.保教人中要加强对幼儿的社会性教育，促进幼儿之间形成一个团结友爱，相互谅解的和谐氛围。

2.保教人员注意观察幼儿的情绪变化及时进行教育，以免发生冲突。

3.当幼儿之间发生矛盾时保教人员要及时制止。

4.保教人员要经常检查幼儿指甲，防止因冲突抓伤幼儿。

案例：赵某某是初二学年的学生，因为父母常年在国外打工，自己和奶奶住在一起，奶奶就是他在国内的监护人，奶奶年纪已经多岁了，孩子想要什么奶奶就尽量满足，使孩子变得饭来伸手，水来张口，在学校不喜欢学习，每天上课的时间就是他听音乐，看小说的时间，任何老师对他做思想工作都无济于事，他说：你们别费心了，我就是不想学习，更有甚的是，老师上课他就想尽各种办法捣乱，比如：老师讲课的时候，他随便下地走动，老师说他，他说：我坐累了下地放松放松，老师说：你想过此时你的父母正在国外辛苦的工作，为了你，他说：那是他们的事，与我何干?

案例：李某某是初二的学生，平时上课非常消极，甚至一堂课下来，他可以一句话不说，无论是老师的提问，还是同学的招呼，对他来讲就是沉默，就是这样一位学生在课间居然和小班女学生发生冲突，没多大点小事就要课后找人两伙对打，好在班主任知道的早，避免了事情的扩大化，后来知道这是个父母在国外且父母已经离异的孩子，现在随母亲生活，叛逆的性格，让他对母亲的爱采取反叛的态度，你不是就让我好好学习吗，我就不按照你说的去做，看你能把我怎样?

这是两个典型的关于留守孩子心理健康问题的案例，我听后心里也是感到异常的沉重，二十几年的教学中也经历过父母在外地工作，孩子成为留守儿童的，至于这些留守儿童为什么都会有不同程度的心里问题，我想首先应该想到的是：

案例分析

一)父母之爱的缺失：我上面案例中的孩子才十四或十五岁，正是成长中的青春期，这样的时期父母常年在外打工，有的孩子一年才见到父母一次，有的孩子甚至数年见不到父母。在漫长的期盼与等待中，爸爸妈妈对许多留守儿童而言，很大程度上仅仅是个称谓。记忆中父母的音容消逝殆尽，留守孩子从小缺少父母关爱，他们成了某种意义上的孤儿或单亲孩子。导致孩子缺乏对外部世界的安全感和信任感，这种情感欠缺严重影响了他们与别人的社会交往，并容易出现性格缺陷和自卑等心理障碍。

青春期的孩子缺乏父母的爱，和父母有效的监护和管理，孩子在学习和生活中存在的问题没有人去倾诉，或者根本不愿意向人倾诉，长此以往就造成了孩子心理障碍，首先是自卑，其次是自我，同学中一句不经意的话都可能让他们感到心里有很大的压力。比如：有时学生之间闹着玩，不注意就说出一句，你有什么了不起，你不就是个留守儿童吗，这样小小的一句话就会勾起他们对父母的恨，为什么别的孩子父母都在身边，而我却没有，我是个没人要的孩子，这样的想法如果不能及时得到纠正，孩子就会慢慢的变得无情，对父母是这样，对同学，对老师，对他身边所有的人，后果不堪设想。其次是自我，无论是在班级还是在家里，他都会以为我想要的东西，别人不可以染指，如果别人和我抢，我就会不择手段的对付对方。另外他们认为我说的话，无论是谁都要无条件的服从，否则就拳脚相加。

二)监护不周、重养轻教是造成孩子自卑心理的另一重要成因。这些孩子有的是由祖父母照顾，有的寄养在亲戚或朋友家中，有的根本就无人监护，兄弟姐妹一起生活，父母只负责寄点生活费回来。祖辈家长虽然有充裕的时间和足够的耐心照顾孩子的生活，倾听孩子的叙述，存在着一定的优势，但还是弊大于利。因为祖辈对孙辈一般都比较溺爱疼爱有加，但教育不足，亲戚朋友由于精力不足，责任心有限，更是无法严格教育孩子。留守孩子大多不愿意与代养人进行心灵沟通，与祖辈在一起时只是看看电视，不怎么说话。与亲戚朋友更是没什么话说。而无人监管的孩子在教育方面更是一片空白，他们只能独自面对生活中遇到的各种挑战，许多孩子甚至缺少自律意识，一件小事都能让他想到找人打群仗。

对策：

我觉得最重要的是要消除留守儿童的自卑心理，让他们感受到周围环境浓浓的爱，这样他们才能走出自卑的阴影，开心的学习和生活。

首先是留守家庭的监护人，要时时的与孩子交流沟通，时时的了解他们心里的需求，时时的掌握他们心中所想，不能只是一味的溺爱孩子，无论孩子要什么都无条件的满足，在孩子需求中要和孩子一起分析哪些是该拥有的，哪些是不该要的，只有这样才能让孩子从心里感到什么是我可以做的，哪些是我不可以涉足的。

在学校教师要给这些留守孩子更多的关爱，师生间的情感交流便是一个良好的渠道。留守学生由于父母长期与之分离他们在心理上的情感需要就特别强烈。如果老师热情关心他们就可以弥补他们在家庭中缺少的情感交流。特别是当学生对某一事物面临选择或出现行为偏差时老师晓之以理动之以情的言语交流是非常重要的。常常有意无意地接近留守学生，在他们身上发现闪光点，便能激励他们在成长的道路上越走越好。在学习上针对留守孩子不愿学习的毛病，时时的和孩子谈心，了解他们不愿学习的原因，同时在讲课的过程中尽量的把一些难度较小的问题让他们答，从而增强孩子的自信心，让他们觉得我和别的孩子一样，一点不差，这样他们就会慢慢的对学习感兴趣，除此之外，营造良好的班集体氛围也是促使留守儿童心理健康成长的重要因素。若班集体学生关心集体，爱护集体，集体中的每一个成员都团结友爱，个人的进步与集体的荣誉紧紧连在一起，在这样的集体氛围中，留守学生才能感受到他们是与整个集体紧紧联系在一起的。同时班主任还可相应的办法，例如把优秀学生与留守学生编在一组或同座建立课外兴趣小组，开展手拉手结对子、小组学习竞赛等活动，让全体学生都紧紧地团结在集体之中，让留守学生切实感受到集体的温暖、集体的力量，从而弥补其家庭教育中所缺损的情感交流与沟通，以取得良好的教育效果。最后，应加强对留守学生的个别帮助与指导。在个别帮助时，要分清他们的不同家庭情况所带来的不同心理状况，分析其性格中的积极因素和消极因素，发展积极的性格特征，调整消极的性格特征。如他们学习上有什么困惑;同学之间、师生之间交往上有什么障碍;心理上有什么想不开的等等。让他们去找他们信得过的老师谈话，内容可涉及校内外学习、生活的方方面面。

因此，让留守学生感到温暖，感到强烈的集体归属感才是解除其自卑心理的重要方法。相信他们终能成为生活上自理、行为上自律、学习上自觉的好学生。

生命只有一次，今天对于青少年特别是留守儿童而言，做人教育比知识教育更为重要，特别是在与人交往中，绝不能让他们被虚伪自私虚荣自负失信等不良心理行为所沾染和毒害我们学校教育家庭教育和社会教育都要来关心和关注留守儿童使他们学会做人健康成长。

班主任心理健康教育案例：

在班主任工作中，巧妙的将心理健康教育理念渗透到教育学生中，对于解开学生心结，帮助学生成长具有非常重要的作用。

一：

打水之后

这个学生平时上课的时候特别引人注意，愿意搞怪，非常活跃，是个很调皮的学生，但他又很听老师话。现在他很紧张的站在我跟前，默默等待着我对他的批评。他是在打水时欺骗老师，灌的自来水送给老师喝，结果被老师发现，于是把他撵到了我这里。

开始谈话时我并没有急于批评他，尽管听了这样的事我很生气，但我还是让他向我讲了事情经过，并解释自己这么做的原因。跟那个老师告诉我的一样。不过在讲话的过程中他一直低着头，不愿意面对我。我耐心倾听了他的话，并对他所解释的他的理由表示充分的理解。

我问他：“你对自己的行为是如何看待的？”他说觉得很后悔，我接着问：“还有别的感受吗？”他好像有点惊讶我会这样问，摇摇头告诉我没有了。我相信他说的是真的。接着我问他事情既然已经发生了打算怎么办，他说：“就是多干活，上课好好听课呗！”语气上，态度上很明显的透露出他的无奈与敷衍。依然低着头，像个等待惩罚的孩子。看来他确实是带着“交代”的思想准备来的。

我看着他，考虑到他平时的个性，直接问到：“这是你的真心话吗？跟老师讲实话，这样我才会帮到你！”他低着头，想了一会儿小声说：“总感觉自己吃力不讨好，干得您看不到，没干到就要挨一顿骂，从不给我说话的机会！”我一直关注着他，不时给予他反馈，鼓励他继续说下去，“所以后来我就养成了习惯不愿好好干活了，对付一下就行！”

哦，明白了，原来这次打水事件的真正原因并不是来晚了没赶上送水车，而是内心深处本来就不想好好干呀。我想起来了自己曾说过：“这王某呀，那才懒呢，支使一遍不动弹，支使一遍还不动弹，就得狠狠训他才行！”看来我对他也有很大的误解。他又接着说：“反正我都习惯了，您总罚我干活，就是没事儿也罚我干活。有的时候就很不服气，又没犯错误凭什么总让我干活！”一副很委屈的样子。

看来在他脑海中认定干活是一种惩罚手段，而不知道其实有时这是老师对某些学生偏爱关注的表现。看来就此事我有必要好好反思一下，起码要在孩子们干完活后表示一下感谢或表扬，这样他们才会心里平衡，也才会更认真的去做。

想到此，我告诉他对他刚才的想法表示认同，并说可能很多人遇到这样的情况都会和他一样的感受。看到我这么理解他而不是训斥他，他有点惊讶，本来手在不停的摆弄也停止了，面对我现在的他心里已经不是那么焦虑不安了。

顿了一下，他想了想说：“老师你把我班长的职位撤了，我没什么感觉。” “为什么呢？”

“因为第一我本身表现就不好；第二同学也不听我的。老师你说为什么我管他们的时候他们都笑呢？笑什么呀！”看得出说到这点他很困惑也很焦躁，可能涉及到了他的自尊了吧。

我说：“因为你总给别人一种很有趣的感觉，大家都觉得你幽默，他们这是喜欢你！” “不知道为什么，从初中二年级我就开始说话特别逗。” “这样你可以很快获得别人的关注，这也是你的优势呀！” “可是我觉得自己像个小丑，心里很不舒服！”

“其实老师也挺理解你的心情的，因为老师上高中、大学和你挺像的，也是班里的明星人物。大家喜欢让我回答问题，有的时候会对我起哄，尤其我还是个女孩，所以有时候也会有你那样的感觉。但我也注意到这是我的特点，因为我很容易引起别人的关注，大家也都很喜欢我！”

“可那样永远只能做个小人物！”他很快的接到，原来他一直懊恼的是这点。我继续说到：“我也是班长，可为什么我管理班级的时候大家都支持呢，没有同学笑我，老师也很看重我，同学们尊重佩服我，为什么呢？”他一直在看着我，可能也在思考，怎么会有差别呢？“可能我和你有点不同——”，我看着他，先没有说，他前探着身子，很专注的看着我，从他的眼神里我读出了他的渴望，“因为那个时候我学习非常好，老师交待的工作都很认真的完成，所以，最主要的应该是——能力，是吧？”突然他像感应到了什么一样，把身子靠在了椅子上，呆呆的，一言不发。看来这句话对他的触动很大，引起了他的思考。我没有打扰他，观察着他的反应。

大约四五十秒的安静之后我又把他从思考中拉了回来。

我告诉他其实他也很优秀。因为政治老师经常在我面前夸奖他。听我这么说他很高兴，开始给我讲他初中时的光荣历史。那时候他每次都很出色的完成了老师布置的任务。于是我趁机鼓励他，只要去做，你一样可以很优秀甚至比那时候更优秀。

看看快到下课时间了，他问我：“老师你是不是认为我是个道德很坏的学生？你以后不会不管我了吧？”

“怎么会呢，不管你为什么要对你做这么多努力呢？”

他一听明白了，很高兴，连声向我道谢，并说自己知道该怎么做了。看得出这次如果再给老师干活绝对是心甘情愿的了。

后来那个老师再看到我时很兴奋的告诉我，王某就像变了一个人似的，主动承担打水的责任，很热情。我也委婉的向她传达了一些信息，让她配合我对王某多加赞美、鼓励，她表示一定会的。

后记：

在跟学生交谈中体会到真诚、平等、耐心真的非常重要，只有做到这些他们才愿意与你说实话，才能真正了解到学生内心的真实想法，才能更好的塑造学生，教育学生！

二：

走过去，前面是彩虹

她是一位农村学生，考上了这所高中。但是她自从开学以来，几次三番要求退学，很明显对于新的学校生活很不适应。本着负责的态度，她的班主任我，各任科教师，学生处教师对她进行了积极而诚恳的劝说，但依然无法动摇她的决心。最后，我也感到很灰心，心想既然付出这么多努力，也算对得起她了，实在不行就放弃吧，也许回家对她而言确实是最好的选择。但是后来，我经过一番自我反思之后，感到自己最初的思路是错误的，只想到如何劝她留在学校而忘了关注她的困难，忘了要对她进行心灵的关心。于是，我又找到了她，准备好了要听听她的心声。而不是向最初那样，没有充分尊重她的意愿。其间我不断提醒着自己，尊重她的选择，否则很容易引起她的反感，失去信任！

这次交谈时她言语不多，很明显的怀有抗拒心理，也许说的已经太多了，而她的理由心声又没有受到大家的关注，所以就不想再多说了。而我又缺乏引导她的能力，所以只能是自己唱独角戏。尽管如此，我仍然很有耐心，表达着我对她此刻心情的理解，努力的让自己体验着她的困惑与烦恼，用我的眼神表达着我对她的关注，即使她总是低着头，回避着我的目光，我依然以饱满的热情来带动她，关心她！

渐渐的，她开始跟我进行目光交流，话语也多了起来，并向我敞开心扉，诉说她的困扰。来到高中这几天，她发现自己跟大家不一样，老师讲的课听不懂，没有朋友，周围又有那么多优秀的同学，相比之下，自己没有优势，找不到成就感，体现不了自己的价值，为此，内心很痛苦。她感到回家种地都要比在这儿进行心灵的折磨轻松。

这次我表达了对她心情的充分理解，之后告诉她其实有很多新生都会遇到她这种情况，有这种心情，包括我也会遇到类似情况。于是我给她讲了自己刚参加工作时的情绪感受（她对此很有兴趣）。

随后我们一起探讨了在面对困难与挫折时应采取什么样的方式去应对。她承认自己现在是在逃避，同时我告诉她一旦一个人学到用逃避来应对挫折之后，以后就会经常这样，所以她会比一般人脆弱，痛苦。她同意了我的观点，说她以前上初中时经常这样。心情不好或没考好就回家不想念了，每次都是老师亲自上门把她劝回去的。我说这是不成熟的表现，是孩子的行为。她点头，表示明白我的意思。

在这过程中，我察觉到自己有一种不应存在的心理，为了提醒自己，减少我对她的压力，我说：“我不是劝说者，我只是帮你分析，以利于你以后更好的发展自己，至于最后做决定是你自己的事。”然后我又说：“成长总会伴随着挫折，积极有勇气的面对才会锻炼自己。我，你的老师，你的父母，都愿意向你提供帮助，前提条件是你要面对！”为了增加她的信心，我指出她是个上进心、自尊心都很强的女孩儿，不甘于人后。她表示认同。然后我们又谈了她这个时期比较明显的一些特点：过分敏感，泛化自尊心，过分关注自我，同时也针对她指出在她身上是如何表现的，她好像懂非懂，但明显看出她的压力、焦虑减轻了很多。

之后，她表示还想回到班级，但怕老师会对她有看法。因为她已经惊动了很多人，包括她的父亲都已经来了，准备帮她办退学手续。为打消她的疑虑，告诉她如果老师真的放弃她就不会做这么多努力。听我这么说之后，她很高兴，神情更加轻松，笑容逐渐呈现在脸上，看到她的样子，我也很替她开心。

这个学生回去后学习特别认真，也很有热情。

后记：

尊重学生的感受与决定，帮助学生面对困难，寻找解决办法，而不是盲目的替她做决定，这样对学生才是最好的。不过这个学生肯定会出现反复，这还需要我对她经常的关注与鼓励。

三：

给别人留面子 一天，我正在跟别的同学谈话，听见敲门声，一扭头，一个俏皮的学生吐着舌头，试探性的看向我，笑呵呵的。原来是她，平时非常开朗的一个女孩儿。正与我谈话的学生见此情况很乖巧的跟我到别，并告诉我以后会再来的。

她坐下后，可能她心里有丝尴尬或不好意思，不知从何说起，因此只是冲着我乐。我说：“有什么事呢？”她眼珠子转了转，想了一下说：“本来觉得自己是个挺快乐的人，但不知道为什么这一周都不怎么开心！”一般找我谈心的学生说“不知道为什么”的时候都是心理防线在作怪，慢慢都会把想要叙述的事情全倒出来的。所以我并未打断她的话，只是身体前倾，充满期待的看着她，对她的谈话表现出了极大的兴趣。

她看到我的状态，话锋一转，并没有按照我所期望的讲下去，而是说到：“老师，我总觉得自己脾气不好怎么办？一点儿小事就能让我很生气！”看来她还是未理清头绪，跟我打迷魂阵呢。

我看着她，说到：“比如？”

她想了一下，开始滔滔不绝的谈起了几件事，原来都是与同学之间的矛盾。与同寝室的人出现了摩擦，和同桌已有一个星期左右没讲过话，和同班同学闹别扭等等。话匣子打开就不易关上了。她把这些时间不开心的事统统倒了出来。尽管她还是一副笑呵呵的表情，但我已感到她的无奈，气愤，委屈„„很多复杂的情绪。

她叙述自己在家里父母很宠爱她，对她非常好，总让着她，所以学校里同学对她的态度尤其让她感到不平衡，委屈。

我说：“非常理解你的心情，仅仅这么短的时间就碰到这么多不开心的事确实让人感觉很难过。”她不断的冲我点头，看来是很感激我的理解。同时发现她在与别人交往的时候有些太主观了，有时候不给别人面子。比如觉得别人错了就很理直气壮的指责。这当然会让别人不愉快了。这种时候自己还会很委屈。为了让她认识到自己这点，我以她的一件事为例。

她与一同学在争论某件事的对错，她认为自己是对的，但别人不承认，因此她很生气。

我问她：“为什么别人一定要承认呢？” “因为我是对的呀！”

“为什么你是对的别人就非得承认呢？世界上对的事情太多了，很多道理都是对的你听吗？”她摇头。“老师讲课很多知识都是对的你听吗？”她又摇了摇头。“那为什么非要你的同学承认你的是正确的呢？”

“为了面子！”她马上答到。

我点了点头，“是啊，面子对于你很重要是吧？那对于别的同学呢？” “当然也很重要了”，她回答。

“那如果当着那么多同学面前承认自己是错的，自己孤陋寡闻什么感觉呀？”

“很没面子。”我微笑着点头。

她突然笑了，然后对我说：“老师你是不是想告诉我应该给别人留面子呀？那这样说来„„”她随后举了自己在处理人际交往时碰钉子的情况，并点头到：“看来确实是我没给别人留面子了，以前怎么没注意到呢？”

我很高兴她能有此认识。并告诉她，在与别人交往时有时候事情本身并不重要，对错大家也不在乎，最在乎的是自己的那张脸皮。她笑着说：“我明白了，老师，以后我会注意这方面的。以前自己是不太在乎这方面。”

看着她如释重负的样子，知道她已懂了我的意思。走的时候她很开心，很有礼貌的向我挥手再见。

后记：在孩子心中，一件小事也能影响她们很久，面对这样的学生，简单讲道理、训斥很显然会让她们逆反，我都是引导她们，在谈话中让她自己认识到错误。所以我的学生非常愿意与我谈心，因为他们觉得我既理解他们，给他们讲了道理，又没有训斥，得到了尊重。

四：

如何对朋友say sorry

在正要往外走去开例会时碰到了这位同学，她当时神情看起来很伤心，无精打采又小心翼翼地表示想和我谈谈。看得出来她是经过内心争斗才有勇气来找我的，当着那么多老师的面表达想和我谈的愿望，我知道她现在一定是很需要帮助了。

领她进入办公室，她坐下后略有些不安，很无助又很无奈的看着我说：“真不知道该怎么说，毕竟两年的朋友了！”然后抑制不住眼泪就往下掉，我赶紧递给她一张纸巾并安慰她，让她别着急，慢慢说。

等她情绪稍微平稳一些后开始诉说。她告诉我她和一个朋友因很小的矛盾有一个星期了都互不理睬，最后她实在挺不住就找那位同学谈，在她的思想中觉得自己已经主动迈出和解的第一步了，对方也应顺阶而下，但让她意外的是对方竟然跟她争执当时的事情究竟谁的错误。沟通没有达成，不欢而散。因而她连课都上不下去了，在外面漫无目的的溜达，一直都想来找我。

看到她的样子我真的深切感受到了她的伤心、委屈，还有些赌气的感觉。人际交往受挫了。

她反复强调的一句话是：能在高中交到一、二个知心朋友特不容易，所以她很珍惜。可是没想到这次矛盾会这么大，很怕失去对方。

她倾诉完之后情绪已经稳定多了。

首先我对她的感受表示完全理解，而且告诉她看得出来她很伤心。告诉她任何人遇到这样的事心情都会很糟糕，不管她表面看来有多么满不在乎。认同了她的感受她很感激的冲我点头。

刚开始她跟我说过她的别的朋友说她就是太认真，太投入了，对别人太好了才会这样，而没太关注她的感受，所以我对她情感的肯定尤其让她心理有被认同、接受感。

接着我问她有什么打算？她先摇头表示不知道，后来又说想给她写封信，问对方：朋友还做不做了？不想做的话就再也不要互相理睬了！

我知道这样沟通的结果十有八九又会失败。所以我先对她主动迈出和解的两次尝试表示称赞，确实勇气可嘉，接着我问她是否这样的话里还有赌气的成分而不是真诚的再次沟通？我告诉她不能因为受挫了就让它牵着鼻子走而变得不够理智了。

她承认自己也许有一些，表示明白我的意思了需要注意措辞。后我又给她讲了我上高中时处理同学矛盾的事情，有的时候她会很开心的笑一笑，估计可能是讲到她有同感的事情了。而且此时基本上她的负面情绪排除的差不多了。

我告诉她其实人这一生都需要不断处理与朋友的关系，解决矛盾，而恰恰我们的能力就在这些时候锻炼出来，现在有，上大学时有，走入社会还会有。

她也表示自己现在又有信心了，而且觉得能够处理好。并说就她观察其实她的那位朋友最近也不开心，还哭了一次，也不知道为什么。

我很高兴她的变化，注意力有了转移，由刚开始的只关注自己的情绪到现在可以理智的观察别人了。看着她的这些变化，我心里也很开心。

后记：朋友在高中生心目中占有非常重要的地位，很多同学在与朋友产生矛盾之后都会情绪低落，无心学习。这个时候需要教师、家长充分的理解他们的这份需求，而不是简单的批评他们不应该把心思花在这些没用的事情上，才会帮助他们学会交往，尽快调整情绪，投入学习中。作为一个老师，只有真正理解学生的各种需求，才能够帮助到他们。

班级管理：

班会设计：

走进你我他，共建一个家

[活动背景] 期中考试过后，高一新生分出了文理两个实验班。一星期过后，陆续有学生搬回原班。问及原因，共同感觉新班级学生学习太好有压力，并且同学之间太冷漠。此种状况之下，我精心设计了一堂班会课。

[活动目标] 1．通过活动促进学生之间的沟通，从怀念中走出来，增强融入新集体的意愿；

2．教给学生一些交往的技巧；

3．为创建一个和睦、温馨的新班集体做准备。[活动难点] 引导学生投入到活动中，调动学生的积极性，使他们从中感悟，并愿意表达感想或愿望。[活动准备] 1． 教室中间留出四方型的空场地，大家相对而坐，利于沟通。2． 一个录音机，一盘磁带，需要富有感染力的曲子。[活动过程] 一，引入

1．开场白：“咱们同学从各个不同的班级走到了一起，学习好的同学多了起来，比较好的朋友哥们也分开了，于是在学习中就有了压力，有的同学无心学习，有的选择逃避回到原来的班级。尽管你们都留下来了，但是我相信还有很多同学是多么怀念你原来的班级呀（说到这里有很多同学直点头，看来共情什么时候都不能少呀）！其实你们现在是陷入了一个小胡同，一叶障目！事实上，你们应该是一家人，你现在周围的同学应该是你同舟共济的兄弟姐妹而非竞争对手。个人的力量毕竟是有限的，你们现在应该是一个战壕里的战士，所以你们应该在合作的基础上互相促进，这样你们的竞争力才会增强，你们认为老师说的对吗？”有的同学开始点头，有的同学有丝疑惑。

我接着说：“互相合作，互相促进，这样对你们才是最有利的！无论怎样也许你将在这个集体里生活三年，所以我希望你们可以把这个新班级体营造成一个温馨的家，给每个你的兄弟姐妹鼓励，这样你们每个人才会更有效率并快乐的学习、锻炼自己对吗？”

他们有的同学配合我大声的说：“对！”

观察：三分之一的学生这么说，看大家的表情，一部分同学充满期待的看着我，而另一部分学生却显得有些心不在焉，我想我可以用自己的情绪来调动这些学生。

2．大家齐唱《众人划浆开大船》，调动气氛，鼓舞士气，为以后活动做准备。一曲终了，气氛比较热烈。

二，参与活动

1．游戏一：天龙八部

目的：以较热烈的活动使大家彼此热络。规则：

1、学员双手搭在左右伙伴的肩膀，围成一圈；

2、在训练员的口令下往前踏步；

3、计算共能走动几步。

过程：征集15名学生上来，大家表现的比较踊跃，我让大家注意各自肩上的压力。他们总共进行了两次，第一次走了四步，第二次有经验之后在某同学带领下，走了六步，他们为自己的进步情不自禁的欢呼起来，开心的回到了座位。

教师总结：如果加大肩上的压力走起来会非常困难（有的学生给予肯定），所以大家在一个集体里的时候，如果互相给予过大的压力，走起来就太辛苦了，并且是走不远的。

备注：由于这不是重点，因此可以简单说一下，紧接着进入下个环节。2．游戏二：盲人之旅 目的：提高交往信心 规则：

1、俩人一组，选三组，一方蒙眼做盲人，另一方做牵引者；

2、双方都不能碰触障碍物，彼此不能碰触，只能做口头指引；

3、三组游戏分别计时，看哪组更快。过程：

1、播放音乐《乓乓舞》从两头开始进行击鼓传花，进行三次，随机选三组同学；

2、征集蒙眼的围巾与当障碍的凳子，同学们很积极贡献自己的物品，宁可自己站着；

3、让两位不是很热情的女孩子计算时间与观察碰凳子次数，做裁判员；

4、三组学生分别用了33秒、20秒、6秒的时间通过了重重障碍，到达了终点。

5、请盲人和引路者分别谈感受，扮演盲人的同学都诉说自己前进的时候还是比较放心同伴的。

6、教师总结：大家彼此间是愿意信任别人的，通过亲身体验，体会了信任与被信任的感觉。作为被牵引的一方，应全身心信赖对方，大胆遵照对方的指引行事，而作为牵引者，应对伙伴的安全负起全部的责任，对一举一动的指令均应保证准确、清楚。另外，万一指令有错，信任受到怀疑后很难重建，希望大家珍惜彼此的信任。

3．游戏三：心有千千结

目的：学习人际交往中解决矛盾的方法。过程：

第一次征集10名学生上前参与，学生的热情很高，无论男女同学都很主动。在大家松开手随便走的时候放的音乐，用以推动气氛。由于人数少和大家的积极，没多会儿结就解开了。

第二次教师邀请除刚才10名同学外的人全部参加。大部分同学都站起来，很愿意参与，自觉的站成一圈，手拉着手。但是这过程中会有5、6个学生坐在座位上，不愿参与。此时教师应该上前鼓励他们，只要教师够坚持，够热情，最后学生还是会被感染的。尽管这次人多，但是在大家的齐心协力之下，这个结还是解开了，解开那一瞬间，大家都非常开心的欢呼起来，并鼓掌，也包括刚才那十名同学。

由于此环节是本节课的重点，因此教师要引领学生从游戏中领悟。教师引导：

大家都回座之后，我首先恭喜大家能在这么短的时间内解开这么复杂的结。然后我问大家：“在结里的感觉怎么样？”说着，我学他们的样子，扭着胳膊。

学生们看着我异口同声的说：“累！烦！” “所以应该怎么样呀？” “解开！”他们回答。

“但是解结并不是那么容易的事，尤其越复杂的结解越难。那让我们来看看你们是怎么解开的。在解结的过程中有没有同学可以置身事外：让别人忙乎去吧，到他这里自然就解开了，可以吗？”

“不可以，”他们大声的回应我。

“是不是所有的在结里的学生必须都得动起来呀？” “是”。

“那同样是在结里，在解结，你们大家的表现有什么不同呀？” 如果此时学生不明所以，不知如何回答，可以继续提醒他们：“有没有发现有的同学特别积极主动的想办法呀？”

“发现了”，一个同学说到，“比如有的同学说‘先以女生为中心’，号召大家一起做。”

“所以领导就产生了”，我笑着看着同学们说，“他带领大家找方向是不是啊？”

在得到他们的反馈之后，我看向这个男生，他很开心，还有点不好意思，但看得出来他相当有价值感，可能无意中他这一举动让自己也诧异竟会有这么深奥的说法。

“不过”，我话锋一转，“那大家有没有想过幸亏这个同学这次指挥的方向正确了，如果不对，害得大家白忙乎一场，大家会怎么样呀？”

“会说他，谴责他。” “所以，领导者或指挥者是要承担责任的，大家说对不对呀？如果你想让自己具有领导者的气魄，必须要培养自己是个勇于承担责任的人，大家明白我的意思吗？”

“明白！”他们大声的表达了他们的想法。然后问了最后一句：“解开结之后的感觉怎么样呀？” “高兴”，“轻松”，“爽”！

听着大家的答案，我的心情也轻快明朗起来。

教师总结：

身在结中的感觉很累，所以希望大家以后心中有结了就去解开。并且解结没有谁可以坐在那等着别人全权负责，纠缠在结里的所有人必须都要努力，可能存在主动与被动的差别，但是无论主动还是被动，总之都得动。希望大家都能主动解开以后生活中的结。

三，学唱歌曲《让我们永远在一起》。这首歌的好处是需要全体学生站起来，左手向上，右手向下，围成圈，互相拍手心，体验着力量与温馨。

歌词：让我们都在一起，在一起，在一起

让我们都在一起，在一起，在一起

你对着我笑嘻嘻，我对着你笑哈哈

让我们都在一起，永不分离！

四，学生表达感想，此为最难也是最重要的环节，教师的引导很重要。往往在这个时候，气氛很可能会再一次沉闷起来，所以非常需要教师的耐心与热情。

我的做法：

此刻大家都在低头，或逃避我的眼神，或思考着。我觉得我可以带动他们，于是我依然满面笑容的面对大家，鼓励着他们，同时把我自己的一只手举着，给他们一个暗示。我一直不放弃，并以较轻松的方式说到：“我知道有的同学在组织语言想说，有的同学跃跃欲试，但是还欠缺一点点勇气，没关系，鼓励自己一下，你行的！只要是真心话，怎么说都会是最动听的！老师的手举的都酸了，你们忍心吗？”同时做出痛苦的样子。

学生心声：

第一个站起来的是个女同学，无论是我还是大家都很高兴，送给了她非常热烈的掌声。她非常真诚的面对大家说：“我的性格很外向，喜欢交朋友，希望和每个同学成为朋友。我以前一直觉得自己还是8班的人，通过这次活动，我感觉我真正融入到了这个班级，我会用心经营我们自己的家，11班。同时我也希望每个同学以后都能成为那个主动解结的领导！”

她坐下之后，我马上说：“男同学们，咱们也不应该输于女同学呀。” 马上就有男同学站起来了，他说：“我以前一下课就回六班，因为我觉得那才是自己的家，现在我感觉很幸福。因为我觉得自己现在拥有三个家，我自己的家，11班，6班，希望我们以后可以友好相处！”

又有一同学站起来说：“我成绩不太好，我希望明年这个时候万一我从这个班出去了，大家见到我可以打声招呼。”非常真诚的诉说着内心的感受。

她说完后，我马上说：“看来这个同学欠缺一点自信，大家是不是应该给她个掌声鼓励一下呀？”非常热烈的掌声送给了她，她很开心。

我接着说：“我知道大家都不舍得让她离开大家，所以大家以后肯定会帮助她的对吗？”他们再一次用掌声表达了他们内心的情谊。

又一同学站起来，“我这人挺爱讲笑话的，所以我可以为我那一片的学生在紧张的学习生活中带来点乐趣。”

“我已经把11班当作自己的家了，昨天我迟到了，门卫问我哪个班的，”他把胸膛一挺，一拍，“我说11班的！”看他那自豪的样子，大家忍不住乐了。

“我希望我们以后的相处中，真的有误会了，一定要相信一句话：没有解不开的结！”

看着同学们真诚的脸庞，真的很为他们感动，他们内心是渴望与大家融为一体的，可是之前互相之间没有人敢于打破界限，因此他们苦恼着，焦虑着，但是一旦给他们提供机会，他们很快就会融入其中，这就是他们的特点吧。

五，最后，大家全体起立，跟我一起边唱边跳起了《让我们永远在一起》。我问他们：“为什么会笑嘻嘻笑哈哈呢？”

他们大声的回答着：“高兴！快乐！”

“希望你们一直可以这样笑嘻嘻，笑哈哈好吗？” “好的！”

然后在这样温馨、兴奋、激动的气氛中结束了本次班会，说实话我也受学生感染，有了很多收获，并且很激动。希望可以给他们一个好的开端，打破他们之间的界限，慢慢的真的把班级建设成一个温馨的家！

课后记:

这次班会课我应用自己平时看到的心理辅导技巧，将班会与心理课结合起来，总的来说这堂课达到了我的目的，融洽了气氛，拉近了同学间的距离。后来观察效果很好，学生主动组织为新班级买了个表挂了上去，班级的气氛明显轻松多了，再也没有同学提过要回原班。

不过在组织这样的活动时，经常会碰到不愿意合作的学生，学生都沉默的时候，所以非常需要教师一直都满怀热情，最后大家才能被调动起来。老师本身的情绪对学生的感染力是非常强的，一个老师可以带动整个班级！

“让每一个学生在学校里抬起头走路。”这是苏霍姆林斯基心灵的召唤。有这样一段话：如果一个孩子生活在批评中，他就学会了谴责;如果一个孩子生活在鼓励中，他就学会了自信;如果一个孩子生活在认可中，他就学会了自爱。

班主任工作的辛苦和不易，其间有欢笑，有泪水，但我最大的感受，则是充实，这一点可能是没当过班主任的老师无法体会到的。班主任工作是一门艺术，班主任是班级管理的组织者、教育者、指导者，其工作的对象是人，是有思想、有情感、有个性的活生生的人，是正在成长的一代新人。因此管理班级，是一项艰巨的工作，它不仅需要爱心、耐心与细心，也需要创造。下面就想谈一谈自己在管理班级上的一个案例。

A某---一个有才气的男孩，但好动、倔强、自我约束能力差，因此常与同学闹矛盾甚至大打出手，上课经常积极举手但也时常废话连篇，影响周围同学听课，干扰老师上课，真让我头痛。于是，我找他谈话，肯定了他身上的优点并希望他在学校遵守各项规章制度，以学习为重，自我调节，自我改进，做一名优秀的中学生。但经过几次努力，他只在口头上答应，行动上却毫无改进。看到他不思进取，我的心都快凉了，算了吧，或许他就是那根“不可雕的朽木”，在又一次他没有写作业后，我终于失去了耐心，给他爸爸打电话，还有在全班同学的面狠狠批评了他。

但随后的一段时间里，我发现他上课能安静听课了但脸上没有了往日的神采，也不举手回答问题了，课间也少了他的欢声笑语。似乎在小心翼翼的扮演着老师眼中的好学生，眼神中却流露着明显的消沉和不满。一个虽有缺点但充满自信神采飞扬的男孩不见了，变成了一个消沉的男孩，看着他的变化我不禁问自己这是我希望的听话的学生吗?

于是我转换其他的方法，我让他换个角度去想问题，如果他是老师，当着那么多人的面被一个学生顶撞会是什么样的感觉，又让他懂得作为生活老师每天要管理那么多的学生会多辛苦，难免脾气会躁一些，人与人之间是需要相互尊重的，只要我们互相体谅，其实就可以相处的很愉快的，经过将近半个多小时的疏导，他终于认识到了自己的不对，并诚恳地向老师道歉。

和他一次很长时间谈话改变了他，不尽变得活跃而且变得守纪律了。他检查我们班的眼保健操，之前，他自己散漫，所以，不那么认真管理同学了，但是，这件事以后，努力地改变自己，当好体育委员。在学习方面也是表现的很好。成绩也提高了很多，在月考时英语和数学都打了100多分。

班主任生涯让我学到了很多，正如“教无定法”一样，我认为管理也无定法。情感激励关键是一个“爱”字，即热爱学生。“亲其师才能信其道”，教师热爱学生、对学生寄予希望，学生在心理上就会得到满足，从而乐于接受班主任的教育和管理。每个学生都是活生生的有感情有思想的人，只要付出爱心，枯草也会发芽;只要一缕阳光，他们就会灿烂。总之，心灵的桥梁要用情感去架设，用尊重、信任、体贴、关怀去充实。爱，是一种力量，一种品质，是教育成功的秘诀，是班主任必备的修养;以爱为根基的情感激励，是做好班主任工作的关键。

案例：中航油事件

中航油事件背景及其简介

自20世纪70年代以来，国际石油市场风云变幻。为了对石油现货风险进行规避，20世纪80年代国际原油期货这一金融衍生产品应运而生。随着我国石油进口量的大幅度增加，国家经过谨慎策划和考虑，于1998年陆续批准国内一些大型国有石油企业在国际上做石油套期保值业务，同时禁止它们涉足其他金融衍生产品的投机交易。2003年4月，中航油集团成为第二批国家批准有资格进行境外期货交易的国有企业。经国家有关部门批准，中航油新加坡公司在取得中国航空油料集团公司授权后，自2003年开始做油品期货套期保值业务。在此期间，中航油新加坡公司擅自扩大业务范围，从事风险极大的石油期权交易。2003年，中航油新加坡公司确实正确判断了油价的走势，从中赚了钱。小试牛刀，旗开得胜，中航油总裁陈久霖在期权投机中尝到了甜头，也可能正是因为初试告捷，才酿成了2004年投资失败的大祸。事件的简介如下：

1993年5月，中航油新加坡公司在新加坡成立。

1993-1997年，公司先后经历了两年的亏损期和两年的休眠期。

1997年7月，中航油总公司派出陈久霖带着49.2万新元赴新加坡接管了这个负债累累的烂摊子。自陈久霖人主中航油新加坡公司后，逐渐从集团争取到集团垄断进口航油的采购权。

2001年12月，中航油在新加坡证券交易所挂牌上市，此后3年，公司又从一个纯贸易型公司发展成工贸结合型、实业与贸易互补型的实体企业。

2003年下半年，公司开始交易石油期权，最初涉及200万桶石油，进行空头投机，中航油在交易中获利。

2004年一季度，油价攀升导致公司潜亏580万美元。按照交易规则，其必须追加保证金以确保期权买方能够行权，但从公司账户中调拨资金会暴露其违规行为，因此，陈久霖被迫进行展期，并持续增加交易量以获取期权费来弥补保证金缺口。由于没有采取任何止损措施，中航油（新加坡）的账面亏损随着油价的飘升逐渐放大。

2004年二季度，随着油价持续升高，公司的账面亏损额增加到3 000万美元左右。公司因而决定再延后到2005年和2006年才交割，交易量再次增加。

2004年10月，国际原油期货价格创55美元／桶新高。中航油（新加坡）卖出的有效期权合约达到5200万桶石油的巨量，超过了公司每年实际进口量1700万桶两倍还多。根据合同，油价每上涨1美元，中航油（新加坡）需要向国际投行等交易对手支付5000万美元的保证金，账面亏损再度大增。

2004年10月10日，面对严重资金周转问题的中航油，首次向母公司呈报交易和账面亏损。为了补交易商追加的保证金，公司已耗尽近2600万美元的营运资本、1.2亿美元银团贷款和6 800万美元应收账款资金。账面亏损高达1.8亿美元，另外已支付8 000万美元的额外保证金，中航油（新加坡）现金流量已经枯竭。

2004年10月20日，母公司提前配售15％的股票，将所得的1.08亿美元资金贷款给中航油。

2004年10月26日和28日，中航油新加坡公司的对手日本三井公司发出违约函，催缴保证金，中航油新加坡公司被逼在油价高位部分斩仓，造成实际亏损1.32亿美元。

2004年11月8日到25日，公司的衍生商品合同继续遭逼仓，由于不断遭到巴克莱资本、伦敦标准银行等国际投行的逼仓，截至25日中航油（新加坡）的实际亏损已经高达3.81亿美元，相对于其1.45亿美元的净资产已经资不抵债，陷入技术性破产的境地。2004年12月1日，在亏损5.5亿美元后，中航油宣布向法庭申请破产保护令。事发后，新加坡证券交易所立即指示普华永道作为特别调查会计师，调查公司亏损的真相，并向交易所提交调查报告。中航油（新加坡）也成立了以公司董事为领导的特别行动小组，负责公司的重组和调查工作。母公司中航油集团则迅速向媒体表态：中航油集团仅以出资额为限对中航油（新加－坡）承担有限责任，中航油（新加坡）的债务危机不会连带中航油集团。中航油集团总经理表示集团不可能承诺给予中航油（新加坡）无条件支持，但会给予其有条件的支持。

从政策层角度看，国资委发表意见：开展的石油期权业务属违规越权炒作行为，该业务严重违反决策执行程序，经营决策严重失误。中航油（新加坡）石油期权业务发生的经营亏损，应当按照新加坡上市公司处理损失的商业化规则运作。

从债权人角度看，法国兴业银行上海分行召开紧急会议，商议应对中航油债务危机的办法。法国兴业银行是与中航油签订的银团贷款的牵头银行。这笔1.6亿美元的银团贷款由6家国内银行以及北德意志州银行、新加坡大华银行和法国外贸银行等多家外资银行共同组成。

从股东角度看，代表散户利益的新加坡投资协会表示，中航油（新加坡）一旦破产，7000名中小股东将对其进行集体诉讼。协会同时表示，支持中航油（新加坡）的债务重组计划，希望其最终能够恢复上市。

2005年2月，中航油掌门陈久霖人狱；2005年5月，中航油公布重组方案；2005年12月,bp人股中航油；2006年2月，林日波掌舵中航油；2006年3月22日，新加坡高院正式批准中航油重组方案；2006年3月29日，经历一年重组**的中航油终于复牌。

案例点评

在期权市场上，过度自信和极度贪婪是两大魔鬼

对于普通人来说，冲动往往是来自不成熟的表现，但是对于陈久霖来说也许是来自于他的过度自信。从1997年陈久霖临危受命到2004年中航油的逐步壮大，毫不夸张地说陈久霖凭着他的个人实力让中航油起死回生，这些都是他自信的资本，当然也是他冲动的资本。

陈久霖过度自信的心理倾向的由来还得从中航油新加坡公司的发展说起。1993年，中航油集团公司成立了海外“贸易手臂”—中航油新加坡公司，主要负责我国民航进口航油的采购与运输。但公司经营的前两年是亏损，再两年处于休眠状态。1997年，当时正处于亚洲金融危机，陈久霖临危受命，任中航油新加坡公司总裁。但是中航油集团公司只给他约30万美元启动资金，陈久霖开始了艰难创业。在海外打拼7年，终于大获成功。

陈久霖饱尝了成功的喜悦。也正是这一成功使陈久霖开始沉浸于过度自信，也许是由于人类共同的本性—贪婪所驱使，而且期权市场与生俱来的超级杠杆正是贪婪滋生的沃土，陈久霖开始擅自扩大公司业务范围，从事原油衍生品投机交易本身就是在冒险，而非按照国家避险的初衷行事。即使从事期权交易，从套期保值业务的相关要求来看，负责为国内航空公司提供燃料油的中航油新加坡公司也只可能买多，而不是卖空，并且期权交易的数量和期限上也应该与国内航空公司燃料油的供应情况相匹配。

但是冲动和贪婪的魔鬼已经战胜了陈久霖的理性，当然陈久霖是不会承认他自己是在非理性的情况下做出决定的，他终于按捺不住，他开始行动了。

2004年初，陈久霖看跌石油价格，抛售石油看涨期权。然而，2004年一季度世界石油价格反转上扬，至2004年3月28日，中航油新加坡公司账面出现浮动亏损580万美元。因是上市公司，为使年报过关，中航油新加坡公司前总裁陈久霖在由7人组成的公司风险管理委员会的会议上接受了头寸展期方案，即买回看涨期权以关闭原先盘位，同时出售期限更长、交易量更大的新看涨期权。中航油新加坡公司期权持仓进一步剧增。两天后公布的年报显示，中航油新加坡公司2003年盈利3 289万美元，股价冲至1.76新元高位。

但是，天不随人愿，与此同时，油价继续上涨，至2004年6月，公司账面浮动亏损已达3000万美元。此时，公司风险管理委员会多数意见仍是继续持仓展期，尽管这样做已超过《国有企业境外期货套期保值业务管理办法》中规定的只许交易期限不超过12个月的期货的上限，但陈久霖仍然采纳了该方案。

从2004年初，中航油新加坡公司一直错误地看跌油价，先后3次大幅度实施头寸展期方案，放大看空期权盘。至2004年10月10日，账面浮动亏损已达1.8亿美元。这一过程表现出以陈久霖为中心的公司风险管理委员会的过度自信与极度贪婪的疯狂心理。面对充满贪婪的期权市场上的超级杠杆，魔鬼战胜了理性，而且彻底征服了陈久霖的心智，让他开始了人生第一次豪赌，当然也是他的最后一次。陈久霖凭借自己多年取得的辉煌战绩，并以此为资本，操作着随时会带来毁灭性打击的超级杠杆。

就像大多数赌徒一样，当他们自己的赌资已经耗尽时，在疯狂的心理驱动下，他们绝对不会就此罢休，他们会想尽办法继续筹集赌资，此时的陈久霖已经陷入困境，在他看来中航油的母公司是他的救星。面临弹尽粮绝之际，陈久霖正式向集团公司总部报告，请求资金支持。在由集团6名主要领导参加的党政联席会议上，陈久霖要求集团给予资金支持。面对越来越难以控制的局面，中航油新加坡公司的母公司中国航油集团的高层仍在救与不救之间徘徊。中航油新加坡公司对油价走势的错误判断，一意孤行地放大期权盘，不断在市场中“加注”，试图将前面的损失完全弥补。结果是“总想解套反而套得更深”，这反映了赌徒们在面临亏损时不是“风险厌恶”的，而是“风险追逐”的行为倾向。其实，在2004年10月21日中航油新加坡公司的国内母公司中航油集团就已经得知中航油新加坡公司处于高风险状态，但是总部仍然隐瞒真相，向一批基金出售中航油新加坡公司15％的股份，将所得款项用于补仓。集团公司的补仓支持恰恰助长了陈久霖过度自信和贪婪的心理，错误地认为中航油新加坡公司背后有强大的集团甚至国家的支持，导致了中航油损失的进一步扩大，用更大的错误来掩盖本来可以纠正的小错误。甚至在事发以后，陈久霖还声称“再给我5亿美元，就会翻身”。直到2006年3月20日，陈久霖在被宣判前最后一次接受记者采访时仍说：“我认为自己是一个敢于承担责任的人，我觉得我尽自己的能力去负责任了。”在贪婪驱动下过度自信的心理到此时还溢于言表。仔细分析事件发生的全过程，读者不免会产生疑问：既然是违规操作，陈久霖的冒险为何是一路绿灯？

中航油的风险监管沛系何在p 中航油事件留给市场最大的疑惑是为什么国家明令海外国有企业只准做套期保值，中航油新加坡公司却严重违规，进行期权投机？难道是中航油没有风险管理体系吗？

事实并非如此。中航油（新加坡）风险管理体系由安永会计师事务所设计，风险控制的基本结构是从交易员—风险管理委员会—内审部交叉检查ceo(总裁）—董事会，层层上报。交易员亏损20万美元，交易员要向风险管理委员会汇报；亏损达37.5万美元时，必须向ceo汇报；亏损50万美元时则自动平仓。公司10位交易员累计亏损500万美元时或仓位达200万桶时，必须斩仓止损。从上述架构可以看出，中航油（新加坡）的风险管理系统从表面上看是非常科学的。如此严密的风险预防理论和设计，为什么最终还是没有堵住漏洞？而事实证明，这些完美的风险制度，并没有得到落实。

由新加坡交易所聘请的会计师事务所普华永道通过仔细的审查，正式对外公布了最终调查报告。报告认为，尽管中航油公司拥有一个由部门领导、风险管理委员会和内部审计部组成的3层“内部控制监督结构”，但这个结构的每个层次在本次事件中都犯有严重的错误。

首先，公司交易员没有遵守风险管理手册规定的交易限额，也没有向公司其他人员提醒各种挪盘活动的后果和多种可能性；风险控制员没有正确计算公司期权交易的mtm值，没有准确汇报公司的期权仓位情况和敞口风险。2004年5月~11月这7个月期间，公司共支付了近3.81亿美元由不断增加的mtm损失引发的保证金。为了支付上述追加保证金，公司甚至动用了董事会和审计委员会明确规定有其他用途的贷款。这些都是用来满足由挪盘引起的支付义务，而挪盘却从来没有经董事会批准甚至向董事会仁报，没有在公司财务报表中准确报告mtm亏损。

其次，风险管理委员会在所有重大问题上均未履行其职责。在公司开始期权这项新产品交易时，风险管理委员会没有进行任何必要的分析和评估工作；交易开始后，未能对期权交易设置准确的限额，也未能准确地报告胡权交易；在期权交易挪盘时，风险管理委员会未能监督执行相关的交易限须，或者未能控制公司的超额交易；在2004年1月到6月挪盘期间，风险管理委员会未对这些挪盘操作的不明智性提出建议，未提出挪盘增加了公司均风险，也未建议斩仓止损；风险管理委员会向审计委员会提供的公司衍生洁交易的报告，实际上隐瞒了公司在期权交易中面临的各种问题；也未向董事会报告公司的期权交易和损失情况。

第三，内部审计部形同虚设。没有定期向审计委员会报告，而且报告内字重复，敷衍了事。而更为荒唐的是，内部审计部的报告使人错误地认为公司的内部控制措施运行良好。

为什么一道道的防线相继失守？原因是没有任何人对陈久霖的违规进行质疑。这时的陈久霖，正是一帆风顺、如日中天的时候，外界给他的铺天盖地的荣誉，使公司内部对他的权威几乎没有任何怀疑。

2002年和2003年，公司两度人选新加坡“1000家最佳企业”，2002年5月，人选新加坡国立大学mba课程的教学案例；2002年8月，被新加坡证券投资者协会评为新加坡上市公司“最具透明度”企业；2003年4月，在美国应用贸易系统(ats)机构举办的“行业洞察力调查”活动中，入选亚太地区最具独特性、成长最快和最有效率的石油公司；2004年，入选道一琼斯新加坡泰山30指数

〔1〕

(dow jones singapore titans 30 indexes），成为首家人选该指数的新加坡中资企业。

陈久霖在进行这项投机性交易时，并未经北京总公司的批准，也没有根据新加坡上市公司的《公司法令》和《公司治理条文》来进行透明化操作。有意思的是，恰恰是这个不透明的公司，2002年8月，偏偏被新加坡证券投资者协会评为新加坡上市公司“最具透明度”企业。

在这样一个个耀眼的光环下，任何有清醒头脑的人，都难免产生幻觉。一位熟悉陈久霖的石油界人士说：“他太自信了，也太想证明自己的能力了，由于有很多光环和成功的赞美，他在心理上已经完全放松了对风险的警惕，过分自信和绝对的权力一步步使他走向与自己的设计完全相反的道路。而当他发现后果严重时，又抱有很多侥幸心理，不敢披露真情，也迟迟没有向母公司汇报。当然，也没有人阻止他这样做。”

按照国家规定，从事境外期货交易的公司只能限制在套期保值范围内，纯粹的投机交易本身就是违规的。那么，为什么没有人制止中航油的投机交易？现有的国有企业最大的问题是两种类型：一种类型是谁说了都不算，谁也不决策，谁也不冒风险，用一句话讲就是用官僚体制的办法来办企业，这种企业发展不了；还有一种就是出了个能人，但是内部的规章制度太少，没按现代企业制度去做，各部门没有约束。中国国有企业都是走向这两个极端。这两个极端都不太适合现代的市场经济，因为要面对瞬息万变的市场，进行迅速的决策，用做官的办法就是谁都不敢负责任，谁都不敢去惹事，什么事也干不了；而假如内部治理结构不合理，有一个能人独断专行，也往往一出就出大问题。因此，政策制定者需要总结国有企业在现代市场经济条件下怎么完善它的内部治理结构，既不流于官僚，又不是没有风险控制。虽然衍生工具交易风险极大，但也不能因噎废食。中国企业在海外参与衍生品交易，是未来不可避免的趋势，实际上也有一些中国企业已经在尝试，也已经有了很多经验教训。但为什么还要做？根本的原因就在于衍生工具有它的好处，可以规避风险。我国的石油公司比外国的石油公司靠天吃饭的成分大多了，为什么？因为外国石油公司通过衍生工具把石油价格的风险都规避了，而我国的石油公司以前因为政府不允许通过衍生工具规避风险，有点靠天吃饭，当然也靠垄断，或多或少受到世界石油价格的驱动。一个好的企业，一个有国际竞争力的企业，必须将自己无法控制的风险规避。所以我们的企业应该走出去，不应该将它们的手捆起来，应该允许它们通过衍生工具交易规避风险，否则，它们竞争不过外国的企业。万事开头难，何况国外也有巴林银行事件，国外衍生品市场照样发展得很好，所以应该正确对待衍生品市场。2001年原油12美元一桶的时候，国内专家都给各部门建议过，应该做远期的买人保值，如果那时进行远期买人保值的话，现在可以为国家节省大笔的外汇。

加人世界贸易组织后的几年里，我国在国际商品市场上的某些交易，值得商榷。譬如有色金属，在伦敦2 000美元的时候，我们国家储备把铜卖出去了，现在涨到了3000多美元，国家储备又把它买向来，叫“补库”。这就值得深思了，为什么我们对市场经济运行没有很好的把握？我们的企业进人市场之后，这个工具都不熟悉，过去计划的贸易都是两人互相压价，到了国际市场，两人不谈价格，都是期货定价，因此我们的贸易和金融吃了大亏。

谈到这里，很自然会有第二个疑问，就算是违规操作，从交易本身来说，为什么这个净资产高达几亿美元的大厦会如此弱不禁风？换句话说，期权的杠杆带来的风险为何如此之大？

期权投机的风险到底有多大7 首先分析一下看涨期权的内涵及风险情况。看涨期权赋予期权合约的买方，以约定的价格在规定的时间里买人合约中标明的资产；当买方要求执行这一权利时，期权的卖方有义务以约定的价格卖出合约中标明的资产。而事实上，看涨期权的买方承担有限风险，而理论收益无限；而看涨期权的卖方风险是无限的，收益却是固定的。国际上，期权的卖方一般是具有很强市场判断能力和风险管理能力的大型商业银行和证券机构，而中航油（新加坡）显然不具备这种能力。

中航油（新加坡）出事的主要原因恰恰就是卖出了大量的看涨期权，从而风险倍增。陈久霖误判了油价走势，大量做空，但没有想到油价经过短暂的回调后持续攀升，投机的亏损也随着油价的上升日渐增多。这种投机发展到最后，就变成了赌博行为。

在贪婪和侥幸心理驱动下，中航油在看涨期权上的投机越陷越深，持仓越来越惊人。在2004年10月份，国际原油期货价格创55美元每桶的新高。中航油（新加坡）卖出的有效期权合约达到5200万桶石油的巨量，超过了公司每年实际进口量1700.万桶两倍还多。为了理解这种杠杆有多大，可以简单地计算一下，根据合同，每当油价上涨1美元时，中航油（新加坡）需要向国际投行等交易对手支付5000万美元的保证金。这是非常惊人的数字，而中航油2003年底的净资产也就1.28亿美元，想象一下，只要油价连续上涨2美元，中航油就会马上亏光所有净资产，杠杆之大非常惊人！

在亏损一再扩大的情形下，陈久霖并没有及时止损，而是继续加码。陈久霖本人事后居然表示只需再融资2.5亿美元就可以渡过难关挽回损失，赌徒心理昭然若揭。不妨从陈久霖的角度来思考一下，作为一个久经风雨的高级管理者应该知道期权投机的高风险性，他下赌注的依据是他对市场行情的预测。很合理的推论是：他如此胆大是因为他对自己的市场预测深信不疑，以至于陈久霖本人事后居然表示只需再融资2.5亿美元就可以渡过难关挽回损失。所有这些都说明他对自己的市场预测非常的自信以至于疯狂地下注，时间是最公正的法官，时间证明陈久霖的预测是错误的，疑问也由此而生，陈久霖为什么会预测失误？

失败的种子—错误的市场预测 1．误入丛林深处

中航油曾经辉煌过，在中资企业走向国际市场的浪潮中，中航油于2001年在新加坡成功上市，一度被媒体誉为“过海的尖兵”。综观中航油曾有的辉煌，与它占据行业垄断地位有关。中航油的垄断表现为两方面：一方面是国内航油供应垄断，其供应占国内半数市场以上；另一方面是上市资源垄断，率先获准在新加坡上市融资。但是垄断好景并不长，特别是面临国际石油市场价格走势不利、群雄倾轧的时候。

2003年，美国对伊拉克展开了军事进攻，地缘政治一度紧张起来。再加上当时美元持续贬值以及中国、印度等新兴国家对国际原油的需求拉动，国际原油的价格出现了大幅攀升。国际市场上原油价格的上涨影响传导到国内，国内用油企业的利润被普遍压低，龙头企业中航油也难以幸免，经营业绩遭遇寒冬。陈久霖在回忆起当时的情形时谈道，当时公司经营形势恶劣，难以通过进口贸易赚钱。不能总吃老本，更不能损伤中航油作为中国走出去企业的代表的荣誉。于是，迫于现实的压力与考验，中航油采取了通过加大期权期货交易来改善公司现状的冒险之举。

在国际期货市场上，公司参与衍生品交易十分普遍，它们的目的相当明确，那就是利用衍生品交易来规避现货交易价格波动带来的风险。其基本模式是：当价格上涨时，公司通过买人期货合约来规避价格上涨带来的采购成本增大的风险，而当价格下跌时，原油供应商通过卖出期货合约来规避库存贬值的风险。然而中航油一开始就目的不纯，它想通过参与期货期权交易来改善公司经营业绩。期货交易，对冲风险为第一目的，这是铁律。若把大赚其钱当作期货交易的首要目标，决策者的心态必然变坏。中航油后来一系列的决策失败由此开始了。

事实上，中航油（新加坡）早在2002年3月起就开始从事背对背期权交易了。2003年3月，国家批准其母公司—中国航空油料集团公司进行境外期货套期保值业务，中航油衍生品交易规模进一步扩大，从2003年3月底开始从事投机性期权交易。在2003年第三季度前，由于中航油对国际石油市场价格判断准确，公司基本上购买看涨期权，出售看跌期权，产生了一定的利润。尝到了甜头，不知不觉中陈久霖把整个公司业务重心向衍生品交易倾斜，此时他可能还在不断回味此前在期货市场上取得的成功。但是期货市场复杂异常，就像幻形幻影的海妖一样惑人，多少专业人士苦苦探索，如渡苦海，仍然窥不透其中的玄机。而陈久霖就像一个闯人森林的莽撞的孩子，打败了一头豪猪，就以为自己可以征服整个森林。此时，失败的种子已经种下。

2.对国际原油市场致命的研判错误

陈久霖对市场的判断是主观愿望与简单方法相结合的产物。陈久霖认为，如果无法在现货上先买个低价后卖个高价，那么可以在期权市场上先卖个高价，后再买个低价，赚取其中的价差。他在分析国际原油市场上价格的历史走势后认为，这种做法是可行的。根据是：自1978年纽约商品交易所上市原油期货及1981年伦敦国际石油交易所上市原油期货以来，国际油价包括航煤、wti轻油、brent原油三种价格，平均没有超过30美元／桶，即使在战争年代均价也没有超过34美元／桶。他确信在原油价格30美元／桶之上卖出看涨期权不会亏钱。后来中航油卖出大量看涨期权的决定就是根据这个判断做出的。

由于有期货交易数据作为支撑，这个判断似乎是合理的。但是他没有认识到仅仅依靠统计分析方法是不充分的，金融市场本身存在着诸多不确定性以及风险性。因此，问题的关键在于预测风险并防范风险，而他没有看到影响当今国际市场原油价格波动的因素已经发生了深刻变化。2004年国际原油价格的上涨很大程度是受到新兴市场国家的原油需求拉动以及美元贬值等多种因素的影响，国际原油市场的供求关系已经发生了重大改变。而陈久霖却没有看到这种变化，简单地把国际原油价格的上涨归结于出现了泡沫，泡沫必然破灭，从而判断价格必然下跌。这一错误的判断导致了后来方向判断不准确、风险防范措施不完善等一系列错误。

事实证明，当陈久霖完成了他的简单的市场预测，便注定了他的投机失败，但此时失败的代价还不至于威胁到整个中航油的存亡，真正致命的就是他的投机策略和风险意识。

致命的一击—荒唐的投机策略 1.错误的投机心理—愈陷愈深

从衍生品市场的特征来看，它是一个存在高收益与高风险配对的“双高”博弈市场，准确的市场研判和严格的风险防范措施，是在衍生品市场上取得胜利的关键。然而，陈久霖只看到了产生预期高收益的一面，却忽视了潜在的高风险。2004年第一季度，国际原油价格一路攀升，中航油在期货市场上潜亏580万美元。中航油也因此第一次收到了追加保证金的通知。由此表明，在这场风险博弈中，中航油已经逐渐踏人风险范围内。明智的决策应该是中航油在追缴保证金后及时离场。正如世界风险评估机构标准普尔公司所说：在危机初现时，中航油只需5000万美元便可化解风险。

一个明智的博弈家经常在人场前用“见好就收，从头再来”这句话来警戒自己。一个既明智又老练的博弈家事先必须预计到最坏的结果，并不断重复“遇败即退，保存实力”这句话来更好地警戒自己。博弈之场就像豪华的酒店，你可以偶尔来放松休闲一下，但它永远不是你的家，你也不能把它当成家。

事实上，陈久霖既不是一个明智的博弈家，也不是一个老练的博弈家，他对亏损情况的发生事前并没有充分的准备。当亏损出现时，他没有有效地采取控制风险的措施，而是不理智地扩大交易量，在国际原油价格上涨过程中继续卖出大量的看涨期权。最终的数字让人惊叹，中航油卖出的看涨期权总量折算成原油现货的话，足足可以让中国航空业消耗三年！正是由于交易的无节制，为了交纳衍生品交易所需要的大量保证金，中航油不得不挪用现货交易的资金，从而导致中航油2004主营业务难以正常开展。相反，如果中航油能够进行进口贸易与衍生品交易的合理配比，不是以投机取利为目的，而是有效对冲现货市场的价格风险，就不至于存在这场豪赌；即使豪赌已经开始，如果事先对资本金的用途规定了比例，一旦超出警戒线，立即果断退出赌局，那么也就不会产生巨额的损失。

陈久霖事后表示，他起初也没有料到会动用那么多的保证金。当时他已经两脚陷入沼泽，而且越动弹陷得越深，由于保证金不断追缴，中航油最终被拖垮，亏损高达5.5亿美元！

2.错误的投机比例

中航油是国际市场上的进口贸易商，现货交易是其主营业务，期权交易服务于对冲现货交易价格风险的需要。一个理性的投资者会选择买进看涨期权来规避国际市场原油价格的上涨风险。然而，他却“剑走偏锋”，采取卖出看涨期权的策略。这种策略意味着中航油不看好原油价格走势，对未来原油价格走势的判断是下跌的，它要规避的是价格下跌风险而不是价格上涨风险，显然与实际情况背道而驰。而且，卖出看涨期权与买进看涨期权的责任是不同的。卖出看涨期权时，买入期权者有权提出执行要求，而卖出者有履约的义务。所以，如果现货价格上涨，当你卖出看涨期权，买者要求现货结清时，风险是无限大的。陈久霖对这其中蕴含着的巨大风险并无认识，却刚愎自用，在悖谬的道路上越走越远、越陷越深。

然而，陈久霖的慷慨，是慷何人之慨？他是拿国有资产做赌注的，即使亏损，损失的也是全国人民群众的资本，他的损失顶多就是断送了仕途之路。如果他的赌注是自己辛辛苦苦挣来的私有财产，他在押下赌注的那一刻，手能不颤抖吗？

3.错误的投机组合

中航油遭受巨大亏损的原因有很多，但是致命的问题是由于期权组合不当，特别是由它三次仓位挪盘引发的风险所致。

首先，不同的期权交易具有不同的风险程度，通过合理组合能够有效降低交易中的风险。但是，陈久霖根据自己对国际原油价格的错误判断，做出了以下两种期权交易组合：一是卖出看涨期权，二是买进看跌期权。前者买方具有执行期权的权利，卖方具有执行的义务，也就是说，当买人方提出执行期权的要求时，卖方必须履行卖出义务，而当时市场上石油现货短缺，购买价格很高，所以市场风险极大。后者期权的风险没有前者大，其损失的范围限定在权利金以内。陈久霖选择的并不是一个合理的期权交易组合，第二种期权交易没有对第一种期权交易起到保护作用，没有设计合理的降低风险组合。陈久霖断定国际油价必然下跌，以为高价位只是暂时的，不相信价格上涨的长期性，想从中获取收益，其实他可以只选择买进看跌期权，因为损失的仅是权利金。但是，陈久霖选择了收益效果相同但风险程度完全不同的卖出看涨期权。

其次,2004年中航油三次期权到期时，为了不使局面失控，并能延迟交纳保证金，不得不进行了三次挪盘。所谓挪盘（展期），就是将近期持仓部分对冲掉而在远期合约上继续保有相应持仓的行为。通常进行挪盘的意图在于规避执行期权的压力，但中航油仓位挪盘并没有根据降低风险的意图来改善两种期权的比例。相反，它使两种期权的比例朝着风险扩大的方向发展，使中航油持续承受价格上行的风险，且随着时间的推移，风险不断加大。

中航油的三次挪盘都是在境外代理机构的指导下进行的，它们没有就此作必要的风险提示，也没有建议中航油采取必要的降低交易风险的措施，在挪盘过程中，这显然是不符合常规的。虽然中航油后来无法将期权进行合理组合的一个客观原因是挪盘时市场缺乏足够多的卖出看跌期权，但市场上肯定存在比卖出看涨期权的风险更小的工具可供选择。境外机构这种做法有悖常理，也助推了中航油的亏损。在衍生品市场中，正确的交易方式是建立在对市场准确研判的基础上，尽量地减少风险，增加风险防范措施。陈久霖的做法是自相矛盾的，采取买进看跌期权时仍坚持看淡国际原油价格，他的市场行为却有不一样的判断作支持，怎么可能成功！究其原因，在于两者的交易目的不同，陈久霖是根据自己的判断希望借此投机获利，市场上买进期权者则是希望利用一个对冲手段，防范现货价格下跌带来的风险。陈久霖错误的市场判断直接导致了他错误地运用期权交易工具，将交易的重头放在了存在无限风险的卖出看涨期权这样的工具上。最终的结果可想而知了。

中航油新加坡公司内部控制案例分析

中航油新加坡公司在高风险的石油衍生品期权交易中蒙受高达 5.5 亿美元的巨额亏损, 成为继巴林银行破产以来最大的投机丑闻。利用内部控制概念的最新发展—企业风险管理框架中的控制环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通、监控八要素分析法, 可以发现中航油事件的根源是内部控制的严重缺陷。

中国航油(新加坡)股份有限公司(下称“中航油新加坡公司”)成立于 1993 年, 是中央直属大型国企中国航空油料控股公司(下称“集团公司”)的海外子公司, 2001 年在新加坡交易所主板上市 , 成为中国首家利用海外自有资产在国外上市的中资企业。在总裁陈久霖的带领下, 中航油新加坡公司从一个濒临破产的贸易型企业发展成工贸结合的实体企业, 业务从单一进口航油采购扩展到国际石油贸易,净资产从 1997 年起步时的 21.9 万美元增长为 2003 年的 1 亿多美元 , 总资产近30 亿元 , 可谓 “买 来个石油帝国”,一时成为资本市场的明星。中航油新加坡公司被新加坡国立大学选为 mba 的教学案例, 陈久霖被《世界经济论坛》评选为“亚洲经济新领袖”, 并入选“北大杰出校友”名录。但 2004 年以来风云突变, 中航油新加坡公司在高风险的石油衍生品期权交易中蒙受巨额亏损而破产, 成为继巴林银行破产以来最大的投机丑闻。

2004 年一季度油价攀升, 公司潜亏 580 万美元, 陈久霖期望油价能回跌, 决定延期交割合同, 交易量也随之增加。二季度随着油价持续升高, 公司账面亏损额增加到 3 000 万美元左右, 陈久霖决定再延后到2005 年和 2006 年交割, 交易量再次增加。10 月份油价再创新高, 而公司的交易盘口已达 5 200 万桶。为了补加交易商追加的保证金,公司耗尽 2 600 万美元的营运资本、1.2 亿美元的银团贷款和 6 800 万元的应收账款资金, 账面亏损高达 1.8 亿美元, 另需支付 8 000 万美元的额外保证金, 资金周转出现严重问题。10月 10 日, 向集团公司首次呈报交易和账面亏损。10 月 20 日, 获得集团公司提前配售 15%的股票所得的1.08 亿美元资金贷款。10 月 26 日和 28 日, 因无法补加合同保证金而遭逼仓, 公司蒙受 1.32 亿美元的实际亏损。11 月 8 日至 25 日, 公司的衍生商品合同继续遭逼仓, 实际亏损达 3.81 亿美元。12 月 1 日, 亏损达5.5 亿美元, 为此公司向新加坡证券交易所申请停牌, 并向当地法院申请破产保护。

一、内部控制问题分析

2005 年 3 月, 新加坡普华永道会计师事务所提交了第一期调查报告, 认为中航油新加坡公司的巨额亏损由诸多因素造成, 主要包括: 2003 年第四季度对未来油价走势的错误判断;公司未能根据行业标准评估期权组合价值;缺乏推行基本的对期权投机的风险管理措施;对期权交易的风险管理规则和控制, 管理层也没有做好执行的准备等。但归根到底, 中航油新加坡公司问题的根源是其内部控制缺陷。(一)控制环境

中航油新加坡公司聘请国际著名的安永会计师事务所制定了国际石油公司通行的风险管理制度, 建立了股东会、董事会、管理层、风险管理委员会、内部审计委员会等制衡制度和风险防范制度, 还受到新加坡证监会的严格监管。但在“强人治理”的文化氛围中, 内控制度的威力荡然无存, 这是中航油事件发生的根本原因。1.内部人控制。

在中航油新加坡公司的股权结构中, 集团公司一股独大, 股东会中没有对集团公司决策有约束力的大股东, 众多分散的小股东只是为了获取投资收益, 对重大决策基本没有话语权。董事会组成中, 绝大多数董事是中航油新加坡公司和集团公司的高管, 而独立董事被边缘化, 构不成重大决策的制约因素。这样, 股东会、董事会和管理层三者合一, 决策和执行合一, 最终发展成由经营者一人独裁统治,市场规则和内部制度失效, 决策与运作过程神秘化、保密化, 独断专行决策的流程化和日常化。公司总裁陈久霖兼集团公司副总经理, 中航油新加坡公司基本上是其一个人的“天下”。陈久霖从新加坡雇了当地人担任财务经理, 只听他一个人的, 而坚决不用集团公司派出的财务经理: 原拟任财务经理派到后, 被陈久霖以外语不好为由, 调任旅游公司经理;第二任财务经理则被安排为公司总裁助理。集团公司派来的党委书记在新加坡两年多, 一直不知道陈久霖从事场外期货投机交易。

2.法治观念。

2004 年 10 月 10 日中航油新加坡公司向集团公司报告期货交易将会产生重大损失,中航油新加坡公司、集团公司和董事会没有向独立董事、外部审计师、新加坡证券交易所和社会机构投资者及小股东披露这一重大信息, 反而在 11 月 12 日公布的第三季度财务报告中仍然谎称盈利。集团公司在10 月 20 日将持有的中航油新加坡公司 75%股份中的 15%向 50 多个机构投资者配售,将所获得的 1.07亿美元资金以资助收购为名, 挪用作为中航油新加坡公司的期货保证金。对投资者不真实披露信息、隐瞒真相、涉嫌欺诈, 这些行为严重违反了新加坡公司法和有关上市公司的法律规定。

3.管理者素质。

管理者素质不仅仅是指知识与技能, 还包括操守、道德观、价值观、世界观等各方面, 直 接影响到企业的行为, 进而影响到企业内部控制的效率和效果。陈久霖有很多弱点,最显的就是赌性重,花了太多的时间和精力在投机交易的博弈上,把现货交易看得淡如水,而这正是期货市场上最忌讳的。其次是盲目自大, 作为一个将净资产从 21.9 万美元迅速扩张到过亿美元的企业总裁,确有过人之处,但是盲目自大却导致了盲动, 不尊重市场规律,不肯承认并纠正错误。陈久霖说过:“如果再给我 5 亿美元,我就翻身了。”这番话表明,陈久霖还不明白自己及中航油新加坡公司栽倒的根源。4.另类企业文化。

中航油新加坡公司暴露出国企外部监管不力、内部治理结构不健全,尤其是以董事会虚置、国企管理人过分集权为特征的国企组织控制不足等严重问题。这使得现代企业得以存续的国际公认与公用的游戏规则流于形式, 即使形式上建立了法人治理结构, 实质上仍由不受制约的意志决策运作大事, 由“一把手”说了算。中航油新加坡公司视公司治理结构为摆设的另类企业文化, 为试图通过境外上市方式改善国有企业治理结构的改良设想提供了一个反面案例。管理人员应能适当地设立目标, 使选择的目标能支持、连接企业的使命, 并与其风险偏好相一致。从1997 年起, 中航油新加坡公司先后进行了两次战略转型, 最终定位为以石油实业投资、国际石油贸易和进口航油采购为一体的工贸结合型的实体企业。在总裁陈久霖的推动下, 中航油新加坡公司从 2001 年上市伊始就开始涉足石油期货。在取得初步成功之后, 中航油新加坡公司管理层在没有向董事会报告并取得批准的情况下, 无视国家法律法规的禁止, 擅自将企业战略目标移位于投机性期货交易。这种目标设立的随意性, 以及对目标风险的藐视, 最终使企业被惊涛骇浪所淹没。(三)事项识别

一个组织必须识别影响其目标实现的内、外部事项, 区分表示风险的事项和表示机遇的事项, 引导管理层的战略或者目标始终不被偏离。在中航油事件中, 如果公司的管理层能及时认清形势, 在赚取巨额利润时, 清醒地意识到可能产生的风险, 或许就不会遭到如此惨痛的打击。

中航油新加坡公司违规之处有三点: 一是做了国家明令禁止做的事;二是场外交易;三是超过了现货交易总量。中航油新加坡公司从事的石油期权投机是我国政府明令禁止的。国务院 1998 年 8 月发布的《国务院关于进一步整顿和规范期货市场的通知》中明确规定: “取得境外期货业务许可证的企业, 在境外期货市场只允许进行套期保值, 不得进行投机交易。”1999 年 6 月, 以国务院令发布的《期货交易管理暂行条例》第四条规定: “期货交易必须在期货交易所内进行。禁止不通过期货交易所的场外期货交易。”第四十八条规定: “国有企业从事期货交易, 限于从事套期保值业务, 期货交易总量应当与其同期现货交易总量相适应。”2001 年 10 月, 证监会发布的《国有企业境外期货套期保值业务管理制度指导意见》第二条规定: “获得境外期货业务许可证的企业在境外期货市场只能从事套期保值交易, 不得进行投机交易。”(四)风险评估

风险评估在于分析和确认内部控制目标实现过程中“不利的不确定因素”,帮助企业确定何处存在风险, 怎样进行风险管理, 以及需要采取何种措施。中航油新加坡公司从事的场外石油衍生品交易, 具有高杠杆效应、风险大、复杂性强等特点, 但由于内部没有合理定价衍生产品, 大大低估了所面临的风险, 再加上中航油新加坡公司选择的是一对一的私下场外交易, 整个交易过程密不透风, 因此中航油新加坡公司承担的风险要比场内交易大得多。

(五)风险反应

中航油新加坡公司进行石油衍生产品投机交易酿成大祸, 直接成因并不复杂: 中航油新加坡公司认定国际轻质原油价格每桶被高估约 10 美元, 在石油期货市场大量持有做空合约。在国际石油期货价格大幅攀升的情况下, 被迫不断追加保证金, 直至包括信贷融资在内的现金流彻底枯竭为止。由于国际石油期货交易以 5%的保证金放大 20 倍持有合约, 中航油新加坡公司 5.5 亿美元巨亏意味着其“豪赌”了约 110亿美元合约, 而且在交易过程中充当“死空头”,没有“空翻多”进行“对冲”。

在油价不断攀升导致潜亏额疯长的情况下, 中航油新加坡公司的管理层连续几次选择延期交割合同, 期望油价回跌, 交易量也随之增加。一次次“挪盘”把到期日一次次往后推, 这样导致的结果便是使风险和矛盾滚雪球似地加倍扩大, 最终达到无法控制的地步。一般看涨期权的卖方基本上都会做一笔反向交易, 以对冲风险、减小损失的可能性, 虽然中航油新加坡公司内部有一个专业的风险控制队伍, 但并没有做反向对冲交易。(六)控制活动

中航油新加坡公司曾聘请国际“四大”之一的安永会计师事务所为其编制《风险管理手册》,设有专门的七人风险管理委员会及软件监控系统。实施交易员、风险控制委员会、审计部、总裁、董事会层层上报、交叉控制的制度, 规定每名交易员损失 20 万美元时要向风险控制委员会报告和征求意见;当损失达到 35万美元时要向总裁报告和征求意见,在得到总裁同意后才能继续交易;任何导致损失 50 万美元以上的交易将自动平仓。中航油总共有 10 位交易员, 如果严格按照《风险管理手册》执行, 损失的最大限额应是 500万美元, 但中航油新加坡公司却在衍生品交易市场不断失利, 最终亏损额高达 5.5 亿美元, 以至申请破产保护。

在风险控制机制中, 中航油新加坡公司总裁陈久霖实际上处于中枢地位, 对风险的控制和传导起着决定性的作用。陈久霖在获悉 2004 年第一季度出现 580 万美元的账面亏损后, 决定不按照内部风险控制的规则进行斩仓止损, 也不对市场做任何信息的披露, 而是继续扩大仓位, 孤注一掷, 赌油价回落。直到2004 年 10 月, 亏损累计达到 18 000 万美元, 流动资产耗尽, 陈久霖才向集团公司汇报亏损并请求救助。集团公司竟没有阻止其违规行为, 也不对风险进行评估, 相反选择以私募方式卖出部分股份来“挽救”中航油新加坡公司。

在越权从事石油金融衍生产品投机过程中, 陈久霖作为一个管理人员, 竟然同时具有授权、执行、检查与监督功能, 没有遇到任何阻拦与障碍, 事后还能一手遮天, 隐瞒真实信息, 足见中航油新加坡公司在职能分工方面存在严重问题。(七)信息与沟通 中航油新加坡公司成立了风险委员会, 制定了风险管理手册, 明确规定损失超过 500 万美元必须报告董事会。但陈久霖从来不报, 集团公司也没有制衡的办法, 中航油新加坡公司的信息披露严重违反了诚实、信用原则。中航油新加坡公司从事石油期权投机交易历时一年多, 从最初的 200 万桶发展到出事时的 5 200万桶, 一直未向集团公司报告, 集团公司也没有发现。直到保证金支付问题难以解决、经营难以为继时, 中航油新加坡公司才向集团公司紧急报告, 但仍没有说明实情。中航油新加坡公司从 2003 年下半年起在海外市场进行石油衍生品的交易, 并且交易总量大大超过现货交易总量, 明显违背了国家的规定, 而母公司知悉以上违规活动是在一年以后。可见, 中航油新加坡公司和集团公司之间的信息沟通不顺畅, 会计信息失真。(八)监控

中航油新加坡公司拥有一个由部门领导、风险管理委员会和内部审计部组成的三层“内部控制监督结构”。但其交易员没有遵守风险管理手册规定的交易限额, 没有向公司其他人员提醒各种挪盘活动的后果和多种可能性, 挪盘未经董事会批准或者向董事会汇报, 财务报表中亦未报告亏损;风险控制员没有正确计算公司期权交易的收益, 没有准确汇报公司的期权仓位情况和敞口风险;财务部门的首要职责是对交易进行结算, 而在 2004 年 5 月到 11 月长达 7 个月的时间内, 中航油新加坡公司共支付了近3.81 亿美元由不断新增的损失引发的保证金, 甚至动用了董事会和审计委员会明确规定有其他用途的贷款。风险管理委员会在所有重大问题上未履行其职责。在公司开始期权这项新产品交易时, 风险管理委员会没有进行任何必要的分析和评估工作;交易开始后, 未能对期权交易设置准确的限额, 也未能准确报告期权交易;在期权交易挪盘时, 未能监督执行相关的交易限额, 未能控制公司的超额交易, 未指出挪盘增加了公司的风险, 也未建议斩仓止损;向审计委员会提供的衍生品交易报告中, 实际隐瞒了公司在期权交易中面临的各种问题;未向董事会报告公司的期权交易和损失情况。内部审计部没有定期向审计委员会报告, 即使报告也是内容重复, 敷衍了事, 还造成公司内部控制运行良好的假象。

中航油事件的核心问题并不在于市场云谲波诡,而是陈久霖为何能够如此胆大妄为地违规操作。陈久霖能够将越权投机进行到底,除了他编造虚假信息隐瞒真相之外, 集团公司的失察、失控也难辞其咎。从披露的事实来看,控股股东没有对境外上市子公司行为进行实质性控制, 既没有督促中航油新加坡公司建立富有实际效力的治理结构,也没有做好日常的内部监管。

二、有益启示

(一)管理层更应关注企业存在的整体风险, 而非一些细节控制企业风险管理框架要求董事会与管理层将精力主要放在可能产生的重大风险环节上, 而不是所有细小环节上。中航油新加坡公司曾在 2003 年被新加坡证券监督部门列为最具透明的企业, 说明该企业确实在细节方面的内部控制做得非常周到。但如果企业只把精力集中在细致地执行管理制度上, 不但会浪费企业的资源、增加控制的成本, 同时还会使管理者忽视企业存在的重大风险。(二)管理者也应该成为内控的对象

企业风险管理框架要求董事会承担内控的责任, 进行多元控制, 保证内控实施力度。内部控制从单元主体转向多元主体, 可以防止滥用职权、牟取私利、独断专行等后果。中航油事件中, 总裁陈久霖亲自操盘期货期权投机交易, 而他本人又是公司内部控制的责任主体。如此混乱的局面最终导致企业控制失灵。

(三)国际市场竞争需要建立一套完整的风险管理系统

中国企业长期主要在国内市场发展, 很少有国际市场的经验, 因此也缺乏风险管理的经验。中航油事件之后, 国内各界开始意识到全面风险管理的重要性, 国资委也明文要求所属各大型国有企业加强企业风险管理, 以帮助企业健康发展并参与国际市场竞争, 妥善解决舞弊、腐败和管理不当等问题。当然, 保证企业风险管理框架的实施, 比简单设计内部控制管理流程更为重要。

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上市公司内部控制失效的原因及对策

— 兼及中捷缝纫机公司 的案例分析刘 静

一、我国上市公司内部控制失效的原因 年沪、深两市大约有石 的上市公司资金

被大股尔占用 ,占用资金曾高达千亿元以上。为有 效整治上市公司大股东占款 , 年 月国务院

批准证监会《关于提高上市公司质量的意见 》,同时 加大了刑事打击力度 ,至 年底没有解决的占用 资金不到 亿左右。但随着国际经济形势的变

化 ,国家经济政策的改变 ,上市公司大股东占款又有 所抬头。年德勤对来 自上交所及其他资本市 场上市公司进行调研 ,科 受访公司称已建立良好 的内部控制机制 ,但 受访公司称在内部控制机 制实施方面遇到困难 ,缺乏完整的模型和强制执行 力。因此内控机制不完善、不存在以及缺失强制执 行力仍是我国上市公司内部控制失败的主要原因。其中 年发生的中捷公司案例具有代表性利典 型性。

一 对内部控制制度建立和实施的重要性认 识不足、执行不力

我国上市公司管理层普遍存在关注企业扩张 , 重生产、轻经营 重开发、轻内部管理的现象 ,仅夜内 部控制锄务管理部门的职责 ,而不是放在整个企业 经营管理的策略高度来考虑 ,而有些企业即便是制 定了较完善的制度 ,但其大多也只停留在表面 ,并没 有严格执行 再好的制度规范如果不去严格执行的 话 ,再完美也是枉然。

二 法制观念淡薄、规范意识不强

某些高层管理人员 ,置法律与不顾 ,为了短期的

利益 ,挪用、占用资金、指示下属伪造会计凭证、披露 不真实的数据等。三风险意识薄弱

多数上市公司的管理人员没有意识到风险及评估的重要性 ,未建立完善的风险评估机制 ,而少

数已建立完善风险防范机制和应急机制的上市公司 中 ,大部分并未切实实施与执行。夕中航油事件中 其建有非常完善的风险评估及防范机制 ,但恰是由 于在风险发生时未及时启用风险防范机制而导致了 巨额亏损的发生。四 财务人员素质不够

某些企业主管财务的领导、财会人员利用内控 不严火量收受贿赂、贪污公款 ,挪用、盗窃资金或与 业务单位或个人相勾结 ,利用虚假发票非法侵占企 业资金等 另外对会计人员的思想教育、业务培训还 流于形式 ,根本起不到提高会计人员素质的作刚 目前上市公司中内部控制制度设计上存在的问题具 体如下

公司治理结构不完善

我国公司治理方面的缺陷首先表现为股东大会 的作用难以发挥、规范运作意识不强。我国上市公 司中“一股独火 ”的现象十分普遍 ,许多小股东的知 情权、质询权无从体现 规范运作方面存在股东大会 会议会议记录疏漏和不完整的情况等 ,某些公司甚 至经有关部门提出过整改要求后 ,并未做出任何改 正。其次 ,董事会的召开召集在程序上不合规以及 公司董事在对公司重大事项的审批决策和督促公司 履行信息披露义务方面未按要求勤勉尽责。再次 监事会作用弱化 ,部分上市公司的监事会不过是一 个摆设而已 ,外对虚构主营业务成本 ,虚增利润总 额 ,虚增所得税前净利润等的舞弊 ,监事会报告并未 对公司的财务报告提出异议。最后 ,经理层在勤勉 尽责等方面存在较严重问题 ,未忠实履行职务 ,维护 公司和全体股东的最大利益 ,对重大决策并未经董 事会研究决定便白行实施。如中航油的董事会成员 荚长斌对其公司开展的投机性衍生品交易并不知 情 ,公司管理层成功地对董事会隐瞒了情况 ,以及中 航油利用不断上升的市场业绩换取控股方航油集团 的沉默来避开国内监管部门的监管。会计信息系统的缺陷

会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支

持 ,人为捍造会计事实、篡改会计数据、设置账外账 乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收人和利润 ,造成企业资 产不清、债务不实、会计信息失真等现象。另外某些 上市公司为了某些利益而故意隐瞒事实的真相 ,从

而造成会计披露不及时、不准确。预防信息沟通机制不完善 决策权过分集中 ,导致集团内部信息缺少由下 向上沟通的渠道 ,外部独立董事提供的信息也无法 得到公司内部各部门的重视。信息沟通渠道不畅致 使公司的内部控制无法产生真实、及时有用的信息。考核企业高管政绩、业绩机制不完善

目前很多上市公司以目标利润完成情况为考核

高管的主要依据 ,缺乏对其他相关指标的综合考核 , 是缺乏对内部控制建设贡献的考核。这截导致了有 些上市公司的管理者为了 ’能使 自己在任期内出 “成绩 ”,便指使财会人员弄虚作假 通过提供虚假 会计信息等手段来实现上级主管部门下达的有关经 济指标等。

内部审计失败、监督不到位

内部审计缺乏力度 ,内部审计部门不具有独立

性 ,态度不够严谨 ,业务不够熟悉 ,缺乏有效的审计 手段。监督不到位主要体现在三个方面 一是监督 部门的地位不够独立 ,维护内部控制缺乏足够的支 持 二是监督范围狭小 ,人部分内市机构郁把量点放 在财务报表的监督上 ,不重视内控的测试和维护。三是日常监督不足。最后因内部控制监督不到位而 导致审计监督失败。

内部控制评价不系统、不全面

首锵部控制评价的标准不统一。我国有要求对

内部控制的完整性、合理性以及有效性进行评价 ,但 对评价活动本身怎样进行并没有规范 ,没有对管理 层进行内部控制评价提供实质性的指导 ,这使得不 同企业的管理层在进行内部控制评价时没有统一的 标准。其次内部控制评价的内容不全面。大部分企 业将重点放在“内部会计控制 ”而非“内部管理控 制 ”上。

二、案例解读 一 案例简介

中捷缝纫机股份有限公司 以下简称 中捷股 份 始创于 年 ,拥有总资产 亿元 ,员工

余人 ,拥有浙江、上海、江苏三大生产基地 ,形成了缝 纫机铸造、机壳加工、涂装、装配四大工艺全部 自动 化的现代化股份制企业。年 月在深交所挂

牌上市 ,是印酉制机械行业第一家上市的民营企业。年 月 ,中捷股份发布公告 ,称其股权激励方

箕已获得证监会备案批复 ,成为首家获得批准实行 股权激励的上市公司。、签司净利润 一 一 的高速增长 ,帮助其高管们成功获得了整个股权激 励方案中的 股票期表。注册会计师对甲 捷 股份年报进行审计时 ,根据银行提供的询证函发 现其银行存款实际与账面严重不符。浙江证监局接 到事务所通报后 ,立即会同负责中捷审计的立信会 计师事务所进行棱查 ,初步掌握了中捷股份董事长 私下挪用上市公司资金且未人账的证据。经证监会 查明 ,中捷集团 年、年、年分别用中 捷股份资金 万元、万元、万元。违规占用资金余额 ,直至 月 日才全部 归还。月 日,深交所纪律处分寨员会对中捷股 份实际控制人蔡开坚及中捷股份相关人员 人予 以公开谴责 ,并予以通报批评于 月 日中国证监 会发布《行政处罚决定书 》,对公司及相关人员给予 处罚。此后中捷股份预计 年一季度归属于母 公司所有者的净利润约为 万元 ,较上年同期下 降 左右

二 中捷公司内部控制失效的原因

捷股份之所以可以轻松的挪用巨额资金 ,就是

因为其内部控制失效。法制观念淡薄、规范意识不 强是导致此次事件发生的主观原因 ,具体原因如下 法制观念薄、夫见范意识不强

作为中捷股份的实际控制人 ,蔡开坚避开上市 公司董事会决策程序 ,利用公司管理上的漏洞 ,自 年起 ,多次指使公司相关人员向控股股东中捷

控股集团有限公司划拨资金。并且利用中捷股份开 户的某银行与其他银行的区别 ,蔡开坚指使出纳利 用“捡来 , ,的空白对账单 ,伪造业务流水 ,掩盖资金 流向。在蔡开坚的观念中 ,“上市公司的钱只是借 用一一 ,反正拿还的 ,没有损害上市公司健康发 展 ,将其他产业培育好后 ,在适当时机再还给上市公 司据此可以说明中捷股份高层管理人员的法制观念 淡薄、规范意识不强。

信息不真实 ,披露不及时、不公开 一董事会 年 月 日收到中国证监会

行政处罚决定书 》 〔 〕 号 ,认定公司存在 以下信息披露违法行为 未按规定履行临时报告义 务 年中期报告、年报告、年中

期报告虚假记载 ,隐藏了中捷集团占用资金的事实。内部控制监督不到位

中捷股份设立审计办专门负责内部审计工作 , 并制定了完善的《中捷缝纫机股份有限公司内部审

一 一计制度 》,但没有严格执行和有效落实。立信会计 师事务所有限公司系中捷股份 年报的审计机 构、光大证券股份有限公司系中捷股份 年

月公开增发股票的保荐机构 ,在人股东挪用上市公 司资金案中也没有发挥应有的 作用。独立董事形同虚设

在中捷股份中 ,四名已辞职的董事、独立董事在 之前已基本对公司。发挥不了作用 上市前所 有决策都是董事长说了算 ,上市之后独立董事对公 司某些违法行为并不知情 ,导致独立董没有履行 自 己的责任和义务。

多元化战略导致资金紧张 ,企业融资渠道不 畅

蔡开坚为了实现战略转型 ,开展多元化经营 ,米 提高上市公司资产质量和盈利水平,为股东们提供 满意的同报 ,但受人民币过快升值、劳动力成本上升 及美国次贷危机、国家采取从紧货币政策等综合影 响 ,其多元化发展需要投人的人量资金不能满足 ,蔡 开坚就产生了利用中捷集团与中捷股份之间形成关 联方关系非法挪用上市公司资金的念头。

三、我国上市公司内部控制失效的对策 一 改进 内部控制的治理基础、提升员工素 质 ,完善内部环境

一完善法人治理结构公司应该按照 公司法 》、《证券法 》、《上市公司治理准则 》等相关法律、法规 和规每的要求 ,建立较为完善的法人治理结构 ,并依 法规范运作。公司通过对《股东大会饭事规则 》、《董事会议事规则 》、《监事会议事规则 》、《总经理 作细则 》的制定和完善 朗确股东大会、董事会、监 事会和公司经理层之间的职责权限 ,确保股东大会、董事会、监事会的规范运作并形成科学有效的职责 分工和制衡机制 ,确保各层管理人员职责的执行。,强化管理层的内部控制意识

企业高级管理人员的内部控制意识对企业内部 控制环境有极大的影响 ,在某种程度上可以说决定 了企业的内部控制环境。加强董事、监事、高管人员 对相关法律制度的学习。加强内部审计工作

歪亚面驹审计工作的主要职能从查错防弊转变

为对公司的管理和对内部控制作分析、评价 ,提出内 部控制建议。加强内部审计工作 ,提高内部审计的

地位 ,保证内部审计机构设置、人员配备和立性。内部市计机构应当结合内部审计监督 ,对内

部控制的有效性检查 ,内部审计机构对监督检查中 发现的内部控制缺陷 ,应当按照企业内部审计工作 程序进行报告 ,对监督检查中发现的内部控制重大 缺陷 ,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报 告。提升员工素质

企业应加强对管理者雨 影一的芳训 ,实行科

学的聘用、一皿、轮岗、考评、晋升、淘汰、薪酬等人 事管翌型量多棵公可民工具备和保持正直、诚实、公 正飞廉洁的品质与应有的专业胜任能力。嗯签盎少 首考孽加强企业高级管理人员的教育 ,使其认识到 自己是保证会计信息的真实、完整的第一责任人 ,从 而加强白我约束。其次 ,加强对财务人员的职业道 德教育和业务培训。加强职业道德教育 ,一定要通 过制度而不是仅凭对某一个人品德的信赖 ,来防止 和发现各项经济业务中所存在的错弊 加强对财务 人员的继续教育 ,组织其参加多种形式的财会业务 培训 ,以提高其专业技术水平。二 强化风险意识 ,加强风险管理

企业应当应当努力强化风险意识厂完善风险管 理机制。企业的员二【进行风险的教育 ,尤其是高 层管理人员 ,提高 风险意识。对企业应根据设定的 控制目标 ,全面系统持续地收集相关信息 ,采用定性 与定量相结合的方法 ,准确识别与实现控制目标相 关的内部风险和外部风险 ,及时进行风险评估、风险 进行分析和排序 ,确定关注重点和优先控制的风险 , 及时制定应急预案 ,做到风险可控。已经建立了比 较完善的风险机制的企业 ,应依法强化其执行力度 , 并在执的继续完善。三 完善控制措施

建立健全职务分离控制制度、明确职责分工 不相容职务分离控制要求企业全面系统地分

析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务 ,实施相应 的分离措施 ,形成各司其职、各负其责、相互制约的 作机制。

建立健全授权批准控制制度

企业应当编制常规授权的权限指引 ,规范特别

授权的范围、权限、程序和责任 ,严格控制特别授权 , 明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序 和相应责任。如中捷股份案例中应明确办理现金收 支业务的授权批准范围、权限、程序和责任 ,以保证

权责明确 ,管理科学 ,从而减少高层管理人员挪金等的问题。加强会计系统控制

企业应严格执行统一的会计准则制度 ,加强会

计基础工作 ,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报 告的处理程序 ,保证会计资料真实完整 ,并进行及 时、准确的会计披露乙 加强绩效考评控制

企业建立和实施绩效考评制度 ,科学设置考核 指标体系 ,对企业内部各责任单位和全体员工的业 绩进行定期考核和客观评价 ,将考评结果作为确定

员工薪酬以及膨绣晋升、评优、降级、调岗、辞退等的 依据。特别是应加强对高层管理人员的绩效考核 四 确保信息及时沟通 ,促进内部控制有效运 行

完善信息沟通系统

企业应当建立信息与沟通制度 ,明确内部控制

相关信息的收集、处理和传递程序 ,对收集的各种内 部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合 ,一击 蠕息的有用性 ,公司的所有员工应当充分理解和执 行现行制度和程序 并确保佰息及时沟通 ,促进内部 控制有效运行。乒保证内部控制信息的及时传递 , 礁要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层。具体来讲 ,上市公司建立、健全信息公示制度 ,搭建 信息平台 ,畅通沟通渠道。由专门机构或人员负责 信息发布 ,口径统一。信息采集科 学准确 ,信息披 露全面及时 ,信息质量客观公正。建立反舞弊机制

企业应当建立反舞弊机制 ,坚持惩防并举、重在 预防的原则 ,明确反舞弊工作的重点领域、关键环节 和有关机构在反舞弊 作中的职责权限 ,规范舞弊 案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重 点 ①未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用 企业资产 ,牟取不当利益。②在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。③董事、监事、经理及其他高级管理人员滥刚职 权。④相关机构或人员串通舞弊。五 加强对内部控制的监督

上市公司应当根据法律的要求 ,制定内部控制 一 一用资工作的独 上市公司管理层 股权激励效应研究 侯 瑜

在股权分置改革后研究管理层股权激励问题 有重大的现实意义。以往在股权分置格局下 ,公 的股权结构是影响公司治理的主要因素 随着股 分置改革的顺利进行 ,管理层股权激励在公司治 研究中的地位将 日益凸现。实施管理层股权激励 在公司的所有者和公司的管理层之间建立利益 享、责任共担的利益分配机制 ,通过利益关系来完 公司的激励约束机制 ,有利于完善公司法人治理 施管理层股权激励 ,有利于激发管理层的积极性 创造性 ,从而有利于提升公司的经营业绩 实施管 监督制度 ,明确内部审计机构 或经授权的其他 督机构 和其他内部机构在内部监督中的职责

限 ,规范内部监督的程序、方法和要拉 提高内部 计部门的地位 ,这样才能保证内部审计的独立性 权威性 ,否则只能是形同虚设。同时 ,内部审计部 应定期或不定期地对内部控制建立与实施情况进 监督检查 ,评价内部控制的有效性 ,以便及时发现 解决内部控制系统中出现的问题。层股权激励 ,将所有者与管理层的利益联系到一起 利用股权激励达到最大的激励效果 ,避免管理层短 期行为 ,实现长期激励 ,达到公司实现长远目标的 的。

一、我国上市公司实施管理层股权激励的环境 股权分置改革的完成

年 月 ,我国证监会发布《关于上市公司

股权分置改革试点有关问题的通知 》股权分置改革 正式启动。伴随着股权分置改革的进行 ,管理层股 权激励这个悬而未决的问题将得到明确的解决。股 权分置改革对上市公司和资本市场的影响是深远 的 ,并最终对上市公司管理层激励产生影响 ,主要体 现在以下几个方面 非流通股东和流通股东利 , 益趋于一致 ,形成公司治理的共同利益基础 股 权分置改革有助于股票价格的理性回归 ,丰富经营 绩效评价体系 股权分置改革中实行管理层股 权激励有利于完善管理层激励约束机制。法律法规的完善

新《公司法》消除了上市公司实施管理层股 权激励的法律障碍。

股权激励相关管理办法陆续出台。会计处理的相关政策法规。

在我国 ,股份支付业务现行主要为股权激励

根据新会计准则 ,公司以股票期权、限制性股票等权 益工具实施股权激励 ,应按权益工具的公允价值计 人相关成本或费用 ,并增加资本公积 公司实施股票 增值权等以现金结算的股权激励方案时 ,应以公司 的股份为基础计算公司应承担的负债的公允价值 并计人相关成本或费用。

二、我国上市公司股改后实行管理层般权激励 的具体情况

时至 年底 ,共有 家公司实施了管理层

股权激励方案 ,对各上市公司和我国的资本市场产 生了一些影响。

自 年股权分置改革开始后 ,陆续有上市公

司推出管理层股权激励计划 ,相关制度出台后 ,各上 市公司更是加大了实施管理层股权激励制度的步 伐 ,尤其是 年 ,有 家上市公司的管理层股权 激励制度进人正式实施阶段 ,占总样本的。

班主任工作的核心是德育工作，德育工作是否成功就在于对每个学生都能够找到闪光点，并且帮忙他经过坚持不懈的努力取得进步。在德育工作中最令班主任头痛的是如何转化后进生，转化后进生是老师所肩负的重大而艰巨的任务，也是教育工作者不容推卸的职责。下面就高中班主任德育工作中如何把后进生转化为先进生这一典型案例进行分析。

案例：

林某基础比较差，进校的时候连368都没有到达，个人表现也不是很好，但是有一种不服输的精神，我大胆尝试让他担任班长，他工作上认真负责，学习上虽有小的波动，经过高中一年半的努力，整体在班级持续前五名，我和各个科任老师的德育工作取得了必须的成效.下面仅就三个方面谈一下对这个学生的德育体会

一、以人为本，倾注师爱

尊重每一位学生是学生与我们交流的前提，“以人为本”是我们的工作取得成效的基石，同时这也是对我们每一位教师的基本要求。教育是心灵的艺术。如果我们承认教育的对象是活生生的人，那么教育的过程便不仅仅仅是一种技巧的施展，而是充满了人情味的心灵交融。这样老师才会产生热爱之情。学生不仅仅把我们当做老师，更会把我们当成他们的大哥哥.心理学家认为“爱是教育好学生的前提”。在“爱”的感召下，还有什么困难不能够克服呢?

刚刚开始，我经常找他的”茬”，许多事情本来其他人都能够做的，我会故意找他，如帮课代表发书等，给了他表现的机会，他也会把握，经过一段时间，他的精神状态好多了，敢于主动的问题了，平时也会主动和同学在一齐玩了，心中已经没有了那种觉得自己是班级最低分入校而感觉怯弱了。就应说这一个阶段是林某之后进步的关键，只要教师敞开心扉，大胆尝试，以关爱之心来触动他的心弦。“动之于情，晓之于理”：用师爱去温暖他，用情去感化他，用理去说服他，从而促使他主动地走上来。心敞亮了，学习不就是顺理成章的事吗?

二、良师益友，宽容以待

班主任应是学生的良师益友，应宽容以待之。在中学群体中，绝大部分学生不喜欢老师过于直率，尤其是批评他们的时候太严肃而理解不了。因此，我与林某同学从交朋友做起，和他共同探讨班级的工作，谈论学习数学的心得。让他感受老师对他的信任，感受到老师对数学知识的理解也不是一步到位的，要慢慢掌握。多次不同场合的交流让他感受老师是自己的良师益友。让他感受到老师给自己带来的快乐，让他在快乐中学习、生活，在学习、生活中感受到无穷的快乐!古人云'人非圣贤，孰能无过?'故应“宽以待人，容人之错”。在通情达理中暂时性的容忍宽恕学生的错误，采用灵活委婉的方法去教育他，鼓励他。既保护了学生的自尊心，又促进了师生的情感交流，在班级工作中和他各个科目的培优补差中到达事半功倍的效果。

他也有犯错误的时候，这时我就主动帮他分析原因，有的时候我还会故意给他犯错误的“机会”，因为我明白，此刻他自己犯的错误会给他深刻的记忆，以后重要的考试他就会更加仔细和留意。工作中的小的误差就更加会激发他的斗志，让他更加认真负责才能够做好每一件事情

三、因材施教，循循善诱

有一段时间，班级因为放假刚刚返校，违纪现象比较多，他自己觉得很过意不去，连上课的时候回答问题都没有以前用心了，看到这种状况，我主动找到他，告诉他违纪现象比较多与你这个班长没有关系，给我们大家空间和时间，这些都不是问题，班干部有工作，但更要把学习抓起来，只要你们把成绩抓起来了，班级的学风就好了，这就象一块长了荒草的土地，锄草的最佳方法就是种上庄稼，违纪现象在你们把学风带起来后还是个问题吗?

透过一年半的潜心努力，精心转化，班级的状况和他的都最后取得了令人可喜的成果：林某由不自信的小孩子，转变为自信的少年，由遇事信心不足，需要人鼓劲转变为能够担当一面的班长，班级各个方面也取得了很大程度的改观，在学习和纪律方面都走在同水平班级的前列。我也相信在后面的工作中，只要我们倾注爱心，他也必须会取得更大的进步。

“一把钥匙开一把锁”。每一个后进生的实际状况是不同的，必然要求班主任深入了解弄清学生的行为，习惯，爱好及其后进的原因，从而确定行之有效的对策，因材施教，正确引导。林某的状况比较特殊，主要来自信心和职责感。对于此刻的高中生因此，我们和他们年龄的差距必然会造成或大或小的代沟，但是只要我们以爱心为媒，搭建师生心灵相通的桥梁。抓住他们的闪光点，与他交朋友，用关爱唤起他的自信心、进取心，使之改正缺点，然后引导并激励他努力学习，最终他可能不会品学兼优，但必须会成为一个有理想，有追求，有信心，并且为了人生目标坚持不懈的有职责感的高中生。

愿我们老师携起手来乘赏识之风，捧起热爱之情，使每一位学生都能沐浴在师长的关爱之中，共同把他们培养成为有理想，有追求，有信心，并且为了人生目标坚持不懈的有职责感的高中生。

一.案例介绍

毛某是我班一位六年级的女同学，她长着一对会说话的大眼睛，头发黄黄的，稍稍有些蜷曲，成绩上游，中等智商，非常腼腆，性格内向，在人面前不拘言笑，上课从不主动举手发言，老师提问时总是低头回答，声音听不清，脸蛋涨得绯红。下课除了上厕所外总是静静地坐在自己的座位上发呆，老师叫她去和同学玩，她会冲你勉强笑一下，仍坐着不动。平时总是把自己关在房里，不和同学玩。遇到节假日，父母叫她一起玩、作客，她都不去，连外婆家也不去。

二.案例分析

自卑畏怯的心理大家都不同程度的有，有的同学在小学五年里顺利地走过来了，也具备了一定的实力和优势，面对激烈的竞争，却觉得自己这也不行，那儿也不如别人，自卑的心理使得自己缺乏竞争勇气，缺乏自信心，走进六年级的学习，特别是参加毕业会考，心理可能就忐忑不安。一旦中途受到了挫折，更加缺乏心理上的承受能力，总觉得自己确实不行，在激烈的竞争中，这种心理障碍是走向成功的大敌。

1.个人因素

通过观察，我发现她长期受自卑、羞怯、焦虑和恐惧等负面影响，过重的心理负担使他不能正确评价自己的能力，一直怀疑自己的优点。即使在成功面前也难以体验成功的喜悦，从而陷入失败的恶性循环之中。这样就严重影响他的身心健康发展。

2.家庭因素

现在的家庭多是独生子女家庭，造成家长对孩子有着望子成龙，望女成凤的期待，导致许多的小学生肩负重担，过重的压力在学生未能达到父母期望时，便使学生形成自卑心理，否定自己，怀疑自己，不安、烦恼、孤独、离群等情感障碍随之而来。母亲对孩子的学习辅导力不从心，父亲每晚工作到深夜才回家，偶尔才过问一下孩子的学习情况，对孩子的期望也很高，但表达的方式十分粗暴。

3.教师因素

在学校里，如果教师对一些同学了解不够，关注不多，就容易造成对这些同学的评价偏低，一旦如此，几个月或者几个学期以后，这些同学便逐渐产生失落感，在老师那儿他们得不到适时的表扬和赞叹，久而久之便否定了自己的一些行为和想法，慢慢不相信自己的能力与水平，也就越来越不自信，此时自卑感却慢慢占了上风。另外，老师对少数心目中的优等生日益产生的偏爱，对多数属于中间状态的学生来说，是一个沉重的压力，普遍滋长严重的自卑心理。再加上老师片面地认识学生，对优等生日趋偏爱，更进一步加深小学生的心理压力，使学生的自卑心理日趋严重。

多年的班主任经验告诉我，毛某同学出现这种情况，极可能是因为她的心理有一定问题。如何帮助他克服自卑心理，走出这个阴影呢?

三.辅导策略

这半学期以来，我在班级里进行了“班级是我家，管理靠大家”的活动管理实践，通过一段时间的努力，我惊喜地发现毛某同学的情况明显好转，她在班级各项活动的影响下，逐步消除了自卑心理，真正树立起了"我能行"的良好心态。现在她不但喜欢与同学一道做游戏了，而且积极参加班级管理、年级管理。看到她身上的变化，这可谓是感受良多：

1、 激励教育，唤起信心。

“师爱是教育的基础”，为了去除毛某的畏惧心理，我在课余经常有意无意的找毛某闲谈，中午她在校午睡时，帮她盖好被子，让她帮我拿作业、发作业本，上课时从不公开点名批评她，发现她有所进步及时表扬，经常对同学说：“看，我们的毛某今天坐得真端正!”“我们的毛某同学回答问题真响亮”“我们的……”在有意无意的语气中，全班同学看成一个整体，毛某是我们整体中的一员。渐渐的，毛某开始喜欢和我接近了，有一次，她还天真的问我：“老师，你是老师吗?”“我不像老师吗?”我反问。“不太像，你上课老爱笑，老师上课是不笑的!”我欣然地拉着她的手说：“好孩子，这是因为你不知道，其实上课爱笑的老师多得很!”

2.树立信心，激起动力。

记得有一次班级举行小组间的演讲比赛，作为胆小的毛某被所在小组选上了，我知道这是小组成员给她的机会，我就发动她的好朋友动员，并让他们一起上。开始她不愿意，最后加上家长和老师的鼓励，她上了。而且表现得还不错。我和其他老师都在自己所任课上以她为典型进行了表扬。她第一次在同学们面前有了开心的笑容。从此她变了好多。对好多课似乎也有了一定兴趣。后经过不断鼓励，巩固，她进步了。有一天她问我："我能行吗?"我说："你这么棒，当然行。演讲都说得那么好，还有什么不能上去的呢!"她激动地不住点头。从此，她真的非常努力，成绩有了飞跃。

3.重视家庭，提高能力。

毛某心理上的自卑，很大一部分原因在于家庭的教育环境与方式。因此，我把她的父母请来，详细地分析了毛某在校的表现及原因，与他们交流，反馈情况，共同商量解决孩子不良心理状况的办法，建议家长选择适当的教育方式，我们要为自卑的同学提供表现自己的机会。比如在家里：有客人来到家里，家长可以让她为客人递茶、剥糖果等，也可以让她与客人玩一会儿，给大家表演一个节目。同时，适当地让孩子做家务，提高孩子的自理能力，从家务劳动中锻炼与家人交往的能力。对孩子的进步给予肯定、表扬。

4.进行评价，促进自信.

开展形式多样的评比活动，用激励的方式使其扬长避短，我们让她自主设立了自己的成长档案，每月评一次，让她通过自评、小组评，把自己所取得的进步记录下来，在评价中毛某从他人的肯定中得到了满足，获得了自信;在自我批评中，学会反省，逐步完善自己。为了调动她的自我教育意识，每个月都给她以正确的评价，把毛某突出的个人事迹在班集体中、家长会上集体表扬。这样充分调动了她的积极性，使他在评价中自我激励，迸发个人力量，不断自律、自信、自强。

5.参与管理，自信自强。

通过自主管理课题的深入，我们将更多自主的空间给了学生，在班级中，我们提倡"班干轮换制"、"组长负责制"，在年级中我们推出了各项管理岗位，让学生充分自主，不断自律、自信、自强。在经过一番激励之后，毛某也积极投入到各项自主管理中来，从班级的小组长开始，她对自己、对同学、对事情的看法有了明显的变化，她不再沉沦在自卑之中，更多展现出来的是一种自信、自强。在管理中，毛某发现了一些管理上的问题，通过与老师交流、与同学协作，她所在的小组不但各项评价合格，而且在班级中也名列前茅，看到自己取得的成绩，毛某脸上露出了笑容，从此她行为更自律，态度更积极，学习更自信。

6.辅导效果

通过辅导，通过我们慢慢地去关心她帮助她，她现在有了很大的变化。毛某学习成绩不断提高，学校模拟考试总分班级第六名，下课能主动与同学交往、做游戏，上课能举手发言且声音较大声。家长也反映在家学习主动，乐于把班级的事讲给父母听，主动帮家长做些家务。

五、结论。

会自卑，往往是因为缺少了自信，或对于自己的某个地方不满意而感到自卑。不管自己有再多的不好之处，都不应该对自己失去信心，信心是自己的，一旦失去了，就很难再找回了，但是只要对自己一直充满信心，就不会怕自卑。对于那些有自卑的人，我们要多关心她们，让她们感到家的温暖!

面对毛某的成功，让我更加认识到激励的作用、集体的力量。因而，针对类似毛某这样的学生要循循善诱，不可操之过急，老师不要把注意力集中在孩子的不良表现上，要更多地关注孩子的优点和特长，使之一步步放开自己心绪，慢慢地转变看待周围事物的不正确思想，将自己融入到集体中去，一点点感受大家给他的善意，通过多元评价、活动参与，使其自信自强。从而将自己的注意力转移到父母，老师，同伴上来，最终消除与所有人的隔阂，乐于接受教育者的教。

为进一步做好20xx年技术研发部衍生物的安全环保及职业健康管理工作，有计划、有步骤的顺利开展工作，贯彻“预防为主，安全第一、综合治理”的安全方针，坚持“安全第一、环保优先”的工作理念，提高全员安全环保意识，杜绝安全事故、环境污染事故的发生，为员工创造良好的工作环境，保障员工身体健康，确保部门安全环保生产管理再上新台阶，现就20xx年安全环保及职业健康管理工作计划如下：

全年实现“三零、六百、一小”的职业健康安全环保的工作目标。即：

（1）“三零”——死亡事故为零、多人中毒事故为零、重伤事故为零。

（2）“六百”——“三废”排放达标率100%、有毒有害岗位员工体检覆盖率100%、职工安全教育覆盖及持证上岗率100%、隐患整改率100%、目标责任书签订100%、应急演练100%。

（3）“一小”——轻伤率小于1%。

（一）夯实安全环保管理基础，强化责任落实。

1、根据部门实际情况，进一步健全、完善各岗位责任制清单，对照清单进行岗位管理、考核。

2、逐级落实安全环保生产主体责任，层层签订目标管理责任书，将责任层层分解，落实到岗位和责任人，定期以安全奖惩的模式推进目标考核。

3、加强公司、部门、车间各种管理制度执行情况的检查考核力度。严惩“三违”行为，并通过督促、监控、有效监管来确保制度的落实，将制度执行情况的检查与安全环保生产考核结合起来，通过检查考核来促进制度的落实。

（二）工艺安全管理

1、抓好车间化学品危险性信息、工艺技术信息、设备设施信息的及时更新。杜绝“三无”产品入车间，严禁不合格产品或信息不明确的各类生产性物资（原辅材料、备品备件）流入本车间，杜绝使用不合格原辅料及设备。

2、坚持召开班前、班后会，布置当班安全生产工作重点和安全生产注意事项；落实设备设施、人员、工器具、异常状态等等现实安全要素的现场交接，按照化工生产“五交五不交”内容进行交接。

3、根据需要经常对技术手册、操作规程、工艺卡片、物料msds进行审核，确保保持最新版本，使其反映当前的操作工艺安全状况（包括化学品信息、工艺技术信息、主要技术设备资料和设施等的变更），确认操作规程的适应性和有效性，持续完善、更新。

4、加强岗位操作规程培训，操作规程内容要与《化工企业工艺安全管理实施导则》aq/t3034要求相符合。按时对操作规程进行评审和修订，每周定专人检查操作人员执行工艺指标情况。

5、加强现场联锁装置管理，确保现场联锁装置正常运行；摘除联锁要按规定进行风险分析、审批，杜绝随意摘除联锁控制。

（三）加强“两重点，一重大”安全管理。

1、加强部门危险工艺（硝化工艺）装置的自动化控制设施管理。加强危险工艺控制措施监管，特别是要加强诸如：进料控制，温度、压力监测，搅拌速率控制，降温冷却，安全泄放等控制对象监控，岗位应做好日常运行维护、巡回检查、检维修维护保养记录，确保设施有效投入与正常运行。

2、定期对危险工艺装置的安全设施和安全监测监控系统进行检测、检验，并进行经常性维护、保养（包含：有毒有害、易燃易爆检测；防雷、防静电设施等），保证危险工艺紧急停车功能、安全监测监控系统有效、可靠运行。

（四）持续开展和加强职业健康安全生产教育和培训。

坚持“干什么学什么、缺什么补什么、”的培训原则，加强员工安全培训。

1、切实抓好新员工入职三级安全培训，做好岗位操作人员复岗、转岗安全教育培训；落实岗位应知应会技能培训，严格执行各类培训考试、考核制度；对于新入职或复岗、调岗的人员必需经过上岗培训，考试合格后，方能上岗操作。

2、坚持“立足实际、注重实用、突出实效”的原则，灵活选取培训、考核方式，对在岗员工进行针对性培训。对岗位操作人员，除基本知识、基本理论外，以岗位应知应会为重点，针对员工知识结构薄弱环节，加强对操作规程、安全风险辨识、事故处理、隐患排查知识以及应急技能、劳动防护用品以及防护用具佩戴和使用等的培训，提高员工实际操作技能和风险隐患排查和应急处置能力。不断丰富培训内容，通过事故案例，隐患图例，事故应急演练等转变员工安全观念，使员工观念从“要我安全”到“我要安全”再到“我会安全”，切实提高员工安全素养，并不断进行改进。

（五）项目管理

20xx年，部门将进行硝化自动化技改项目，为此将加大建设项目技改工程的现场安全管理力度。

1、对于技改项目，在施工安全管理过程中，认真履行施工现场安全技术交底工作，从严执行建设项目法律法规，从建设项目安全、环保、职业卫生、质量、进度五方面严格把关，确保部门技改建设项目的本质安全。

2、按照公司《承包商管理制度》、《外来人员管理制度》规定，不断加强对承包商相关资质的审查，对外来施工人员进行进场培训，安全告知；加强外来施工人员作业过程和安全规章制度执行的监督。

（六）加强特殊作业、检维修作业管控。

1、特殊作业严格依据《化学品生产单位特殊作业安全规范》gb 30871—20xx规定，对现场安全条件与预防措施进行审查确认与签发。

2、严格执行动火、进入受限空间等特殊作业安全管理规定，能不在现场动火的一定不在现场动火，认真进行风险分析，并严格落实隔离、置换（蒸煮）吹扫、可燃气体浓度检测等安全防范措施；条件不具备或安全措施不落实者，不批准实施作业；

3、规范填写作业票证，并按规定收集、存档。加大特殊作业现场监督力度，严厉查处违章作业、违章指挥、违反劳动纪律的情况。

（七）加强应急救援管理，切实提高应急处置能力。

1、对照gb 30077—20xx相关规定，配置各类安全应急设施按《危险化学品单位应急救援物资配置标准》，确保符合国家标准要求。对于所属区域的应急设施要定期检查和维护保养，确保设施能正常运行。针对各装置特点，按计划定期组织预案演练、评估。

2、加强员工岗位应急技能培训，针对员工岗位工作实际，组织开展应急知识培训，加强应急演练，提升一线员工第一时间化解险情和自救互救的能力。

（八）隐患排查治理

1、定期组织员工全方位、全过程辨识生产工艺、设备设施、作业活动、作业环境、人员行为等方面存在的风险辨识、评估，评定风险等级，针对“重点岗位、重点部位”关键环节制定预防措施；加强隐患管理，明确隐患的各级防控责任人，落实风险防控，加强预防为主。组织岗位员工开展风险辨识学习，推进“风险辨识、风险分析、风险防范”在实际生产装置运行维护中的应用；确保员工了解本岗位各作业活动的主要危害危险因素，并能有效防范事故的发生。

2、按照“一级向一级负责、一级让一级放心、一级向一级报告”的原则，实施全员、全过程、全天候、全方位的安全风险研判及风险管控。

3、结合《危险化学品企业安全风险隐患排查治理导则》、《公司隐患分类定级清单》、《化工装置检修开停车安全条件确认清单》，完善安全生产隐患排查体系，坚持开展隐患排查治理。

认真开展车间级、重点时段和节假日、复产复工前及日常隐患排查工作，全面深化隐患排查治理；对排查出的隐患要按照隐患治理“五定”原则和“闭环”管理要求，分类、分级建立管理台账，并实施动态跟踪管理；对排查出的隐患要及时落实整改，凡能立即整改的，立即整改，在隐患治理过程中，务必采取相应的安全防范措施，防止事故发生。

（九）消防安全工作

1、部门将消防安全培训纳入年度安全培训教育计划，开展消防安全知识宣传教育培训，提高职工消防安全意识和技能，使职工掌握常用消防器材的使用、初期火灾的扑救、安全疏散的基本要领。

2、部门要继续健全各类火灾事故的预防管理，认真落实防火安全措施，严格现场动火、临时用电的作业审批、签发、执行情况的监督管理；加强作业人员入厂及进场培训，提高作业人员消防安全意识和安全素养。

3、认真开展生产作业现场防火巡查，及时排查、消除火灾隐患。

4、加强可燃易燃物、易燃易爆危险化学品等的储存、使用和废弃处理。

（十）值班值守

1、要认真落实值班管理制度，检查应急装备、物资是否完好，确保应急装备、物资可靠、有效。

2、加强应急值班值守，严格执行领导带班、关键岗位24小时值班和事故信息报告制度，切实做到安全隐患早发现、早处置。

3、认真落实值班干部检查要求，及时发现处理生产过程中的隐患或异常情况，确保生产安全环保运行。

1、抓好生产现场管理工作，做到清洁、文明生产，创造良好的生产氛围。

认真落实公司《现场区域责任管理制度》，进一步完善现场定置管理标准和现场平面布置图，做到物放有序，人行有道，工作有场，实现管理标准化、规范化和秩序化。落实现场管理规定考核办法，使定置管理工作检查有方法、考核有标准、奖罚有依据，能长期有效地坚持下去。

2、加强设备设施日常维修、维护、保养管理，确保安全环保消防设施设备的正常运行，杜绝现场的跑冒滴漏，控制“三废”的达标排放。

对所属辖区的安全环保消防设备设施落实管理责任人，建立点检记录定期进行点检，发现异常及时维护、维修；有不能正常投运情况，要层层上报，建立维修记录和投运的运行记录。

严格“三废”管理，对公司废水、废气、固废处理的设施设备，严格按规程确保正常运行，建立其设备设施的运行、保养、维修、维护、停用记录。对“三废”各环节建立完善、如实的产生、转移、处理记录。

3、执行公司“一厂一策”议案，落实重污染天气装置减负荷运行，实现减排降污。

4、切实抓好车间无组织排放的整治工作。

1、普及职业卫生知识，使职工了解所从事的工作及工作场所中产生或者可能产生的职业病危害和危害后果，掌握职业危害防范措施及防护器材的使用；督促劳动者遵守职业病防治法律、法规、规章和操作规程。

2、加强劳动防护使用、佩戴监督检查，督促、指导劳动者

加强防护用品使用情况检查，督促员工按照使用规则正确佩戴、使用，尽可能地杜绝和避免职业伤害事故。

3、做好职业病防护设施、应急救援设施和个人使用的职业病防护用品的检修、维护保养、定期检测及日常监测管理工作，确保其处于正常状态。

4、配备充足、有效的防护器材、应急器材及急救药品。

5、完善现场公告栏和警示标识标牌。公布说明有关职业病防治的规章制度，职业病危害种类、后果、预防和应急救援措施，以及工作场所职业病危害因素检测结果等内容。

发包单位(甲方)：

承包人：(乙方)：

根据中华人民共和国经济合同法和建设安装工程承包合同条例的原则，结合本工程具体情况，双方达成如下协议：

第1条：工程概况

1.1、工程名称： 九龙明珠d标段

工程地点：

工程内容：

含如下内容：地下室基础承台及基础梁的开挖、桩头的破除、开挖后基坑的抽水(抽水工具由甲方提供)、基坑基槽采用人工整平、砖胎模完工后的回填整平、多余的土方由乙方用大挖机甩到地下室主道的两侧后由甲方负责外运。

工程总价： 按下室占地面积18元(此价格含不可考虑的因素，没有任何价格调差)。工 期：第2条：合同使用标准和法律

一、学生情况介绍

李荣盛 ，男，14岁，家庭组成成员有爸爸、妈妈、爷爷。他爸爸、妈妈在他小学二年级时离异。母亲改嫁，父亲自离婚后远走他乡，杳无音讯。他自此跟爷爷一起生活。爷爷对其百般疼爱、百依百顺，对他的要求从来不说半个不字。爷爷很少让他与同龄的小朋友玩，让他形成了孤僻的性格。他人很聪明，但自信心差，性格执拗，容易动怒打人。上课不太听讲，要么去招惹别人，要么自己做小动作。他内心封闭、情感冷漠、自卑懦弱、行为孤僻，自制力较弱，人际关系比较紧张。

二、案例分析

爷爷的无原则溺爱。爷爷一味的溺爱、娇宠、迁就孩子，导致他任性、蛮横、不讲道理。父母爱的缺失。李荣盛的爸爸、妈妈在他很小的时候就离开他各自打工赚钱，父亲多年未曾回家，母亲又已重组家庭。童年的生活少了父母的陪伴与关爱，让他的心理十分自卑，缺乏自信。爷爷很少让他与同龄的小朋友玩，让他成了一个缺少交往体验、惟我独尊、性格孤僻的孩子。在与同伴的交往中经常遭到了同伴的排斥，也常遭到老师的批评，从而加剧了他的易暴易怒情绪。他与父母的长期分离造成了家庭教育的弱化，家庭教育的主体由父母变成了爷爷。老年人大多对孙辈较溺爱，加上疼惜孩子，因而对孩子更是有求必应，对其顽劣行径也舍不得严厉管教;再者，他的爷爷在教育孩子时缺乏科学的教育方法，不懂得少年儿童的心理特点和成长规律，加之年纪大了精力有限，只能解决孩子的温饱。父母不在他的身边就好像失去了坚强的依靠和保护，因此和有父母在身边的孩子相比，李荣盛容易产生自卑的心理障碍，他自暴自弃，丧失信心，学习上不求上进，靠打人引起人们对他的注意。

三、具体教育措施

(一)营造爱的氛围

给予孩子更多的关爱。我主动和孩子亲近，和他做朋友。当他调皮时，不直接批评，先调查清楚，搞明白是什么原因，然后和他讲道理，让他慢慢的平静下来，再探讨原因。帮助孩子树立自信，融入集体。针对孩子平时的每一个小小的进步和成功都给予表扬，让他体会到从未有过的成功和喜悦，逐步树立自信。通过丰富多彩的课余活动，增加他与老师同学接触的机会，通过“一对一帮扶制度”，让他得到学校、老师、同学更多的关心与帮助。让他在“同学群体中成长”，经常动员他参与文体娱乐活动，充实业余生活，多与大家沟通交流，慰藉他那残缺的感情。在集体生活中，多鼓励他与其他同学交流和玩耍，多些机会让他参与集体活动，感受集体生活的快乐!良好的集体是学生成长的摇篮，集体的感化和温暖对一个学生的成长具有极其重要的作用。为此，我利用学校开运动会的机会，让他主动的参与进来，全班同学为其摇旗呐喊，加油助威。在学校运动会上，他获得了男子二百米第三名的好成绩。当他第一次拿到奖品时，既感受到了集体的温暖，又尝试到了成功的喜悦，真是一举两得。

(二)增加爱的力量

我积极与李荣盛的母亲加强联系，要求她加强与孩子的沟通。在沟通时间的分配上，最好做到每个星期能给孩子打一次电话，与孩子交流一次。如果时间允许，可以一个学期中间回来一次，寒暑假把孩子接到身边。这样，亲子互动与沟通的时间就比较多，并且具有一定的连贯性。在沟通的内容上，我还要求他的母亲不能只谈学习、考试成绩，要更多的关心他的生理、心理与情感，更多地关注孩子的所思、所想、所为，让他在爱的氛围中健康成长。我鼓励李荣盛多与爱学习、守纪律、行为习惯良好的学生交朋友，有心里话可以向朋友倾诉，从而缓解因缺少家庭温暖而出现的孤僻心理。

(三)转变爱的方式

我努力改变家长的教育方法，经常和孩子的爷爷联系，告诉他的爷爷一味的娇纵孩子会造成怎样的不良后果，要对他的无理要求说“不”。当孩子犯了错误时要及时调查，及时批评教育;让孩子的妈妈通过电话经常和他联系，关心他的学习、生活，让他感受到自己和其他小朋友一样拥有母爱。在一次语文单元测试中，孩子出人意料地得了八十六分，这着实让他高兴了好几天。他把这个好消息及时告诉了他的母亲。他的母亲也打电话主动和我取得联系，共同分享孩子进步的快乐。我还让同学们选他做了纪律委员的助手，让他负责检查班中的违规行为，他非常激动，也非常负责。一开始，他把违规同学带到我身边时，我就让他自己负责教育他们，告诉他们错在哪里，应该怎么做。一段时间下来，我问李荣盛：“当你看到同学们违规时，你心里怎样想的?”他说：“我看见了非常难过，非常着急，很想让他们快点转变。但就是不知道让他们怎么做才能转变?”“对，其实老师和你的想法是一样的。老师不会真正讨厌一个孩子，只是真诚的希望孩子们都能遵守纪律，做个文明学生。老师相信你会用实际行动来转变自己，让同学们对你刮目相看的!”听了我的话，李荣盛很难为情，低下了头，什么话也没说……一段时间过后，同学们确实看到李荣盛不再打人了，大家也愿意服从他的看管了。在孩子走出低谷后，我立即把他的注意力转到学习上，使他知道学生要以学习为主，按时上学，完成作业是一名合格学生最起码的任务。在以后的日子里，李荣盛上课能集中注意力听，并且时不时地举起右手敢于发表自己的想法，开始融入集体，作业也能及时完成。在老师和帮教队员的带动下，他的成绩开始逐渐上升。这时，我适时找他谈心，探询他下一步该怎么做?想不到李荣盛的话让我兴奋了好一阵子，他告诉我他一定会让老师和同学们对他刮目相看的。果然，经过他的努力，他在以后的各次考试中均能取得了令人满意的成绩。

(四)增强自信心

为了让他有足够的机遇充分发挥自己的才能，我积极鼓励他多参加学校开展的各种活动，并敏锐发现他的“闪光点”，珍视他的点滴进步，利用一切机会让同学们挖掘他的“闪光点”，让他也有足够的机遇发挥自己的才能，品尝成功的喜悦，进而认识自身的价值，实现自我评价，鼓起进步的风帆。我还鼓励班内好学生多与他交往，向他提出一系列规定，都是阶梯式的，由易到难。因为规定不是太高，加上老师的监督和同学的鼓励，他慢慢地能做到。只要他每天能完成作业，表现良好，我就给予他充分的肯定，并在同学面前真诚地表扬他，渐渐地，他的信心加强了，与同学的交往也日益融洽。这时，我告诉他，他很聪明，只要努力就会进步;告诉他学习对于他一生的重要性。同时我利用课余时间帮他把拉下的功课一点一点地补上去，同时充分肯定他取得的点滴进步……就这样，“小步走、不停走”地进步引导，李荣盛的成绩从以前的三四十

分慢慢地升到七八十分，这些进步让他体验到了前所未有的成功感。

四、初步成效

通过以上几个方面的努力，李荣盛已经有些进步，易怒现象少了，学会恰当地表达自己的情绪了，人际关系好了，在班里找到了一些很棒的同学做朋友，上课有时也能举手发言了，在同学心中的地位也有所提高，自信心也强了，参加活动的主动性也高了。还记得有一次他错拿了别人的一只乐扣茶杯，当他发现后就主动放在讲台上，等第二天来校后及时与老师讲了事情的经过，并且把茶杯还给了茶杯的主人。

五、反思

李荣盛的成功转变，使我感受到了教育工作的成功与喜悦。作为教育工作者，对待这一类学生，要有一些特殊的方法，既要做他们的老师，又要象他们的父母，要走进他们的情感世界，引导他们健康快乐地成长。