工会经费管理使用办法【精选20篇】

一、为保证印章（公司公章、合同专用章、财务专用章、法定代表人名章等具有法律效力的印章）使用的合法性、严肃性和可靠性，有效地维护公司利益，杜绝不法行为的发生，加强公司印章的管理，特制定本办法。

二、印章的使用：

公司印章的使用必须按业务分类不同，经归口管理部门主管（或指定人员）、分管经理或副总以上人员审批办理。

（1）公文用印：经办人拟稿—部门负责人、分管副总审核—总经理（董事长）签发—交印章管理员用印。

（2）以公司名义签订、签署的给类经济、法律文书（包括合同、协议书、意向书、委托书、有关往来函等）及在经济上、公司经营管理上有重大影响的业务往来公函。以公司名义上报、下发的正式、非正式文件、函件（包括文件、请示、报告、总结、通知、申请、公函等），经办人填写《用印申请表》由主管部门负责人、分管副总审核—总经理批准—交印章管理员用印。

（3）各部门日常办公事务用印：各部门负责人或分管副总提出申请用印，批准人对用印产生的一切后果负责。

（4）各部门印章在其合理的范围内使用，不能超范围使用，各部门负责人对印章的使用负责。财务章须经财务部主管审核后用印；所有与销售业务有关的合同、协议须经市场部经理或分管副总以上领导审批后加盖合同章，特殊情况下需要公章代替的，须经分管副总以上领导批准。

（5）公司公章原则上一律不得在公司以外使用，确因工作需要将印章带出使用的，应事先填写《用印审批表》，经分管副总以上领导批准后方可使用。

（6）公司资质文件用印、对外签署的合同或协议、各类业务报表（财务报表、统计报表）及其他需用公司印章的文本等，须在合缝处加盖印章。为避免复印的文件被再次篡改，在文件上加注“复印无效”字样。

（7）公司一般不允许开具空白介绍信、证明，如因工作需要或其他特殊情况确需开局时，必须经主管副总经理签字同意后方可办理，持空白介绍信外出工作，归来必须向公司汇报其用途，未使用者必须交回。

三、印章的管理

（1）公司公章由办公室负责保管；公司合同专用章由市场部负责保管；财务印章及法人名章由公司财务科负责保管；各部门章由部门主管负责保管，并做好印章使用登记工作。

（2）各部门制定一名印章管理员，每天下班前应检查印章是否齐全，并将印章锁好，妥善保管。

（3）印章管理员因事、病、休假等原因不在岗位时，应严格办理交接手续，登记交、管印起止日期、管理印章类别及数量，交接人员签字确认。

（4）公司因机构变动需刻制新印章时，办公室负责到公安局办理章刻事宜。新印章启用应事先须发启用通知，注明启用日期。

（5）印章管理员不得擅自用印，一经发现无论结果如何，严肃处理。

四、公司所有需要盖印章的介绍信、说明以及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以备查询、存档。

五、公司所用印的文件、资料、附件资料及用印审批表等，年终由办公室整理后存档备案。

六、印章管理员必须妥善保管印章，如有遗失，必须及时向公司领导报告，并依法公告作废。

七、任何人员必须严格依照本办法规定程序使用印章，未经本办法规定的程序，不得擅自使用，盖章后出现的意外情况由批准人负责。

八、本制度由公司综合办制定并解释。

九、本制度自发布之日起施行。

为贯彻节能减排、勤俭节约、安全使用原则，切实加强我司办公室空调用电管理，更好地为广大职工带给良好的办公环境，确保我公司空调安全运行，现制定办公室空调使用管理规定如下：

第一，办公室在使用空调时根据气象台温度预报结果，在夏季室外最高气温到达33度以上，方可开启空调。一般状况下不准开启空调。

第二，使用空调时，应先关掉门窗，不能在开空调的室内吸烟，如需通风换气要先关掉空调。下班要提前15分钟关掉空调，长时间(20分钟以上)离开时，要关掉空调，以便节能和保证减排效果。

第三，由于空调的使用和开启不当，造成空调损坏或不能正常使用的，要追究使用者职责。

第四，为做到节能降耗，要求夏季空调设置在26度以上，以免空调长时间工作，压缩机发热，发烫，影响正常使用。

第五，空调施行“专人负责制”，行政部经理为空调使用职责人，主要负责掌握空调的使用时间，管理所属空调的正确使用方法，避免人为损坏，以保证空调能发挥其应有作用。

第六，夏季雷雨天气应立即关掉空调，切断电源，以免遭受雷击。遇上节假日，应拔去空调插头。

第七，当空调出现故障时，要及时报修，由电工上门检修，是人为原因损坏，要照价赔偿;是质量原因，及时联系空调维修部维修。

第八，全体职工务必增强节约用电、安全用电意识。任何人不得随意开启空调外壳，不得私自拆装空调及电源开关，不得随意在空调线路上乱接线。

第九，公司不定期、不定时对空调使用状况进行检查，对违反上述规定或故意损坏的，对当事人严肃处理，并对部门进行通报和经济处罚。

根据本镇学校的具体情况，为规范本镇学校财务收支，特制订收入与支出管理制度。具体内容如下：

一、财务收入

严格按照收费许可证规定的收费项目和收费标准进行收费，由财务部门按收费项目开具发票或收据，并存入财政专户。代办项目不能跨学期收费。

二、财务支出

1.一切货款的支付，必须按照付款约定期，由经办人员填写付款申请单，部门负责人审批，财产管理人员办理入库手续，会计复核，经校长审批后方可付款。

2.一切工程款必须有双方签订的'合同或协议，工程款的发票必须符合合同或协议上的内容。工程款必须经主管校长、财务管理员及经办人签字方可付款。

3.一切日常费用的报销支出，必须由经手人签字，根据金额大小经主管校长审批后方可付款。

4.严格用款计划，专款专用，政府采购项目严格按预算进行。

三、会计机构、会计人员应当对财务收支进行监督

1.对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补全或更正。

2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。

3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

4.对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支，会计人员既不予以制止和纠正，又不向学校领导汇报的，也应当承担责任。

5.将学校的全部收入、支出统一分类，对各项资金统一核算、统一管理。

1、建立健全职工代表大会制度。充分发挥广大职工参政、议政和民主管理、民主监督作用,推行厂务公开制度,加强工会的维护职能。

1.1建立健全工会组织,发挥工会职能。

1.2强化职工群众监督职能,依法维护职工的合法权益,继续推行园务公开制度。

1.3按照国家法律法规有关政策,做好来信来访接待处理工作。

2、关心职工及遗属的生产和生活,加强园所文化建设。

2.1做好困难职工申报工作,定期做好特困职工的摸底和建档工作,实行特困户档案全国联网并动态管理。

2.2组织开展“创先争优”活动及节日期间的文体娱乐活动,丰富职工文化生活。

2.3关心女职工及儿童的身心健康状况,按相关规定对全园职工、在园幼儿每年进行体检。

3、会费的收缴和使用制度

3.1职工经个人申请均可加入工会组织,会员有上缴会费的责任与义务,也有享受会费的权利。

3.2会费的上缴标准为:会员每月工资收入的0.5%向工会组织交纳会费。

3.3会费的收缴程序:工会负责同志将会员的会费按标准足额收取,按时上交工会。

4、_工作管理制度

4.1_是我国的一项基本国策,人口与_工作应根据国家颁布的《人口与_法》,实行行政一把手负责制,单位目标管理责任制。

4.2_实行目标管理责任制

4.2.1_率100%,晚育率100%。

4.2.2离岗、休假人员签订_合同率100%。

4.2.3当年措施落实率90%。

4.3女职工生育满三个月应采取节育措施。

一、印章管理范围

1、检定专用章（钢印）：检定证书，校准证书。

2、计量认证，审查认可专用章：检验报告

3、检验专用章：检验报告

4、抽样专用章：抽样单

5、作废专用章：废弃的检验报告，检定证书等

二、印章管理制度

1、各科室检测人员盖章时，需提供财会证明，方可盖章。

2、特殊情况如财会人员外出时，无法提供财会证明，由分管所长签字说明，并经批准人（业务室分管所长）同意后，方可盖章。

3、批准人（业务室分管所长）不在情况下，务必联系批准人，说明情况。同意后通知业务室，才可办理。并补办签字证明或财会证明。

三、印章保管

随时保持印章的清洁，及时补充印章印油，保障印章使用的规范性。并安全妥善保管印章，以免丢失。如发现印章丢失，应及时上报。

四、印章使用规范

1、检验专用章：封面信息处盖章，首页检验报告专用章处盖章，齐缝章。

2、计量认证，审查认可专用章：检验报告封面上方处依cma,cal顺序盖章。

3、检定专用章（钢印）：检定专用章处盖章。

4、抽样专用章：抽样人员处盖章。

5、作废专用章：封面信息处盖章。

一、学校的一切收费纳入镇（处）教财政部门统一管理，建立健全管理制度和工作人员岗位责任制，努力增收节支，提高经费使用效益。

二、 镇（处）教经费收支实行“一支笔”审批制度，小学300元以下，中学500元以下，由校长审批，小学300元以上（含300元），中学500元以上（含500元），需支审批表，报镇（处）教副主任审批。

三、 各项收入来源，要求合法，符合规定的.范围标准，使用财政统一的收费票据，禁止以任何名义向学生乱收费，严禁非财务部门收取、存放资金。

四、 各项收入的原始凭证，经主管人审核后，并有经办人、验收人和负责人签字后方可入帐，否则不予报销。

五、 会计、出纳要钱帐分开，分工明确，尽职尽责，保证资金安全，管好用好各项经费。

六、 各项专用资金要严格按规定提取，分别单核算管理，做到专款专用。

七、 严格控制借款，特殊情况须经领导批准，并在规定时间收回或结算，因出公差借款要在返回三日内结清。

八、 学校实行帐务公开，按时公布经费收支情况，镇（处）教对所属单位的财务作定期进行检查监督。

国家对中小学义务教育经费补助标准逐年提高，学校公用经费相对宽裕。加强教育经费管理，规范支出行为，提高资金使用效益，尤为必要。为加强义务教育公用经费管理，进一步规范教育经费收支行为，提高教育资金使用效益，结合我校实际，制订《夕阳民族小学义务教育经费管理制度》。

一、收费管理

1、学校对义务教育阶段学生不得收取任何费用。

2、所有经过批准的收费要进行公示。学校必须按照有关规定收费，并把收费项目、收费范围、收费标准、举报电话，在单位内外醒目的地方，以公示栏、公示牌、公示墙的形式进行公示。公示时间不得少于7天。

3、所有收费，要开据规范性票据。收费学校必须向缴费人开据安徽省财政厅印制的统一票据。

4、无收费依据,自立收费项目、超标准、超范围、搭车收费、收费不开据或使用不规范票据、打白条等收费的,缴费的单位和个人有权拒付和举报。已经发现，严肃查处，追究当事人责任和单位领导责任。

二、义务教育公用经费管理

1、管理模式

我县义务教育经费管理实行县财政专户管理，资金额度分配到校，学校把握使用，县会计结算中心统一结算的运作模式。

1)资金额度到校:学区把资金数额明确到各学校，让学校了解可使用资金额度，以便学校预算安排使用计划;

2)学校把握使用:学校将按照一定原则，认真审核学校预算;

2、义务教育经费使用原则

1)确保学校教育教学正常运转的原则。义务教育经费要首先保证学校教育教学正常运转，以及在教学活动中、后勤服务、校舍维护等方面的必要支出;其次要根据不同规模学校的实际情况，科学合理地分配和使用中小学公用经费，并适当向办学条件薄弱学校倾斜，进一步改善办学条件，缩小区域内学校之间的差距，促进教育均衡发展;

2)坚持预算控制的原则。小学预算编制应当遵循真实性、完整性、重点性、科学性、透明性、绩效性原则。应根据明确的公用经费数额，按轻重缓急、统筹兼顾、保证重点、量入而出，将学校收支全额纳入预算，作出预算编制，做到预算不留缺口，严格按照预算办理各项支出。

3)公开透明原则。额支出事项，应集体决策并进行公示、公布，公开透明。

3、公用经费使用范围

学校维持正常运转所需开支的业务费、公务费、设备购置费，修缮费和其他属于公用性质的费用等方面。

1)业务费是指为开展教学活动所发生的各项业务费用，包括教学业务费、实践实习费，文体维持费、宣传费等;

2)公务费是指为开展教学活动所发生的办公费、水电费、取暖费，公用车旅费、会议费、邮电费，机动车燃料费;

3)设备购置费是指因教学和管理需要购置的仪器设备、文体设备、图书及其他设备;

4)修缮费是指教学和管理用房屋，建筑物和各类设备维修所发生的人工、材料费用，以及不够基建立项的零星的土建工程费用;

5)教师培训费，按照年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校培训计划培训所需的差旅费，伙食补助费，资料费和住宿费等开支;

6)农村中小学义务教育公用经费，不得用于人员经费、基建、投资和偿还债务等方面的开支。如:工资、奖金、福利补贴等。坚决禁止不按规定乱发各种津补贴。根据省财政厅、教育厅通知精神，农村中小学公用经费分项开支应按一定标准。经学校公用经费使用情况问卷调查结果，结合我县实际情况，可按以下比例:

业务费:不少于年度公用经费支出预算总额的30%;公务费:支出应控制在年度公用经费支出预算总额的20%以内;设备购置费:支出应控制在年度公用经费支出预算总额的15%左右;修缮费:支出应控制在年度公用经费支出预算总额的25%左右;教师培训费:支出在年度公用经费支出预算总额的5%安排;

4、经费支出程序

1)配备一名专职或兼职报账员，负责本校报账事务。专兼职报账员要在二年内取得会计从业资格证。经费支出实行学校校长一支笔审批制度。500元以下的支出，凭正规发票，由经手人签字后交学校校长验核、批报。千元至万元的设备购置，严格按政府采购手续办理。

2)额经费支出，原则上不支付现金，实行转账。

3)完善批报手续。出具票据要规范，手续要齐全;支出票据要有经手人、审核人、批报人;额设备购置和校舍维修等支出，票据要附合同和物品清单，工程类票据要附合同(协议)和预决算清单。

5、加强国有资产管理

1)严格执行国有资产管理的有关规定，定期进行资产清查。

2)学校要加强资产的日常管理，建立健全资产(物品)的购置、验收、保管、领用、交接、维修等内部管理制度，学校资产的出租、出借、转让、变更、捐赠、报废、报损等必须按程序报批。资产处置取得的收入按照政府非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理，并按规定安排支出。学校不得为任何单位和个人进行抵押、担保。

6、建立健全各种账目建立健全各种账目，如:各种会计账目、易损易耗物品和宗物品固定资产的登架理台帐等。明确责任，严格管理，厉行节约，提高经费使用效益。

8、严格把握接待、招待标准，压缩公务支出费用。严格控制公务费支出。禁止超标准招待，利用公款吃喝，请客送礼，假公济私。

三、检查与监督

1、坚持理财,推行校务公开。各学校要成立理财小组,的经费支出事项，要集体研究决定并在校内外，公示、公布;推行校务公开、财务公开管理制度，接受师生和群众监督;

2、建立责任追究制。对因管理不力，不正确行使职责，造成不良影响和后果的违规违纪行为，依据《财政违法行为处罚处分条例》，将严肃处理，情节严重的，依法追究责任。

为保障和鼓励我校教职工外出学习考察，提高我校职工的业务能力和教学水平，拓宽教职工学习渠道，对于学校公派出去学习、考察、培训等与学校有关的教职工，将参照以下标准给予报销费用：

1、往返路费

市内出行可以选择打车软件打车或的士出行，以实际消费金额报销;

湖南省内凭汽车或火车票报销(高铁按照二等座票价);

湖南省外优先考虑火车出行(高铁按照二等座票价);校级领导因时间关系可以选择飞机出行(标准为经济舱)，若超出部分则由个人承当。

2、餐费补足

湖南省内为50元/人/天;湖南省外为60元/人/天。

3、出差补助

市内出差不补助;

省内出差补助为60元/人/天;

省外出差补助为80元/人/天。

4、住宿

市内原则上不提供住宿，若是会议有要求则按文件执行;

省内的原则上不超过150元/天，超出部分由个人自己承担;

省外的原则上不超过180元/天，超出部分有个人自己承担;经济发达地区的则已当地商务快捷酒店的实际价格为标准(参照7天连锁、速8或同等酒店)。

未尽事宜请提供意见和建议。最终解释全归办公室。

为管好、用好工会经费，做到“用得合理，职工满意”，更好地为职工群众服务，按照工会会计制度改革的要求，根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》及其他有关规定，结合本公司的实际情况制定本办法。

一、工会经费使用管理原则

1、经费独立管理原则。根据年初审定的预算，合理使用各项经费。

(1)经费报销时应填清楚，由工会主席审批后方可报销;

(2)商家出具的发票内容完整;

(3)用于全体会员的福利性支出不得超过当年下拨经费的50%。

2、坚持预、决算管理原则。一切经费均应纳入预算。

3、坚持遵纪守法原则。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

4、坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出，收支平衡、略有结余”的原则。工会经费应重点用于维护职工权益，开展职工教育和职工群众性活动方面。

5、坚持勤俭节约原则。要少花钱，多办事，办好事，节约开支，依靠职工用好经费，提高经费使用效益。

二、工会经费开支范围

1、会员活动费。用于组织会员开展集体活动。如会员活动日、旅游活动、联欢会及其他集体活动的费用等。

2、职工活动费。用于开展教育、文娱、体育、宣传活动等方面的开支。

(1)职工教育:用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、工会举办各种知识培训等。

(2)文体活动，用于工会举办职工业余文艺体育活动、节日联欢、文艺创作、美术书法、摄影、展览等;文体活动所需设备、器材、用品购置费及维修;文体汇演、比赛奖励;以及按规定开支的伙食补贴费、夜餐费等。

(3)宣传活动:用于工会组织政治、法律、政策、科技、讲座、报告会的酬金;工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品，重大节日工会组织活动的宣传费;工会举办图书馆、阅览室的消耗用品费等。

3、工会业务费。用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。如:工会干部培训所需教材、费用等;评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励;工会会员(代表)大会的费用;建家活动费用;又会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用;慰问困难职工的费用;办公费、差旅费等方面的费用。

三、工会会费收入、经费上缴规定

根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理规定，结合我县工会工作实际，制定工会财务管理有关规定：

1、工会财务工作要坚持统筹兼顾，保证重点，量入而出，收支平衡和勤俭节约的原则，节约开支，提高经费使用效益。

2、财务管理实行统一管理，专款专用，并由主管财务主席“一支笔”审批。未经主席审批，任何人不准动用任何经费。

3、要严格财务审批手续，开支要坚持细算，任何支出项目都要事先请示，填写公物购置审批卡，经主管领导批准，方可购买，购买物品要有二人，严格质量和价格。

4、动用专项资金要有主管领导和具体负责人提出具体方案或预算，经研究同意后，再具体实施，最后入账。

5、财务人员要敢于坚持原则，遵纪守法。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

6、财务人员要有高度负责的责任感和事业心，要热爱本职工作，要精通熟悉业务，对收支情况要心中有数，了如指掌。

7、会计账目要日清月结，账账相符，定期公布接受群众监督，每月要向主席和市总工会报表，将一个月的情况向领导汇报清楚，并提出当月收支存在的问题及改正的措施。积极当好领导的参谋。

8、报销单据必须是正式发票并附公物购置审批卡，票物相符，经办人签字，领导签字后方可报销入账。

9、收缴经费要及时入库。要收一户如一户，不得在经手人手中过夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，现金收入要做到日清，当天收入当天交银行，库存现金不能超过100元，以防丢失被盗。

10、财政供养人员工资按县财政划拨当月发放；经费供养人员工资按经费收缴情况和地税代征情况发放。

第一章总则

第一条 进一步加强规范对机关公务车辆的有效管理，根据上级有关规定，结合两委实际，特制定本制度。

第二条 机关公务车辆是指为两委机关所有或所用的各类用于公务活动、后勤服务的车辆。

第二章车辆的日常管理

第三条 机关公务车辆由两委办公室统一管理;街道办事处、行政执法局现使用的管委车辆由其自行管理，特殊或紧急情况，需服从两委办公室的临时调派。

第四条 车管人员根据办公室的授权，负责做好以下工作:

1、负责对司机的日常教育、使用、监督与管理;

2、负责调派车辆，监管车辆运行和司机履责情况，对车辆保养维修和使用奖惩司机及时提出意见和建议;

3、负责办理车辆年审、证照、保险、规费缴纳及月征等事项;

4、负责《机关公务车辆行驶记录薄》和《机关公务车辆维护、保养记录薄》的登记管理及月报工作。

5、完成办公室交办的其他工作。

第三章车辆调派与费用结算

第五条 根据用车部门申请次序及任务轻重缓急，车管人员统一调派车辆，派车情况要通过适当方式及时公布，方便部门要车用车。

第六条 司机凭车管人员出具的派车单执行出车任务;非因特殊或紧急情况，任何人不得越过车管人员指定车辆或自找司机直接出车。

第七条 公务用车的使用及油费承担执行以下规定：

1、车管人员根据用车部门负责人的要求，填发派车单，费用列支部门经费。

2、值班车辆仅限于接送值班人员上下班和处理突发事件应急使用，未经同意，严禁挪作他用;接送值班人员的区域限于新密市城区、矿区中心城范围内，每班接送次数一般不得超过当次值班人员总数的1倍。若办理部门公务需使用值班车辆的，费用由用车部门承担。

3、公务车辆执行长途任务(郑州市域范围外)或节假日用车，用车部门应在工作日内提前申请，车管人员报请办公室主任同意后，方可出具派出单，司机凭单出车，费用由用车部门承担。

第八条 出车时司机必须向用车人明示里程起始底数;收车时应如实核算出当次费用(精确到“×元×角”)，请用车人当场签字后立即交车管人员核查。司机不主动明示起止里数或是不按规定期限向车管人员交回派车单，当次出车费用由责任司机自行承担。

第四章 车辆加油与维修

第九条 司机凭办公室出具的加油凭证到指定地点为指定的车辆加油;石油公司凭经三方(管委办公室、司机、加油工)确认有效的单据直接到矿区财政局结算费用。

第十条 车辆维修、内饰的更换实行定点审批。

1、 由司机提出修换建议，车管人员确认无误后填报车辆维修(内饰更新)审批单，经办公室核准后，司机凭单到指定地点进行修换。

2、 车辆在行驶途中发生故障或者因其他损耗急需修理更换零件时，应及时与车管人员取得联系，经办公室主任核准后方可进行。

3、经批准更换汽车零配件、工具及其他附属品的，更换掉的大件或价值较高的废部件，经办人员必须将旧件交回办公室备查。

为进一步深化义务教育经费保障机制改革，加强义务教育阶段中小学公用经费管理，规范公用经费支出行为，确保资金安全运行，提高资金使用效益，按照中央“八项规定”的要求，根据省教育厅、财政厅《关于进一步加强义务教育经费使用和管理的通知》（赣教财字〔20_〕59号）、省财政厅、教育厅《关于印发〈江西省中小学公用经费支出管理暂行办法〉的通知》（赣财教〔20_〕7号）以及市教育局、财政局《关于进一步加强义务教育经费使用和管理工作的通知》（赣市教规划字〔20_〕2号）等文件精神，结合我县义务教育保障机制改革实际，特制定本办法。

一、公用经费来源与分配

我县义务教育学校经费实行以县为主、“校财局管”的教育经费管理体制，在县政府的领导下，由县教育部门统一核算、管理、监督义务教育学校经费使用。

1、公用经费的组成。义务教育学校公用经费是指保证学校正常教学活动和后勤服务等方面开支的费用。义务教育学校公用经费主要由两部分组成：一是生均公用经费，现行补助标准为小学500元/生·年，初中为700元/生·年；二是各义务教育学校的事业收入及其他收入。

2、公用经费的分配原则。依据上一学期核定的'在校学生人数和省财政资金下达情况分配各校。在开学时，中小学财务核算中心按公用经费总额的10%预拨学校，以保证学校的正常运转，剩余资金逐月报账。在每学期结束时，依据学校的实际学生人数，同时兼顾不同规模学校运转的实际情况，适当向偏远山区、办学条件薄弱的学校倾斜的原则与学校结算。

二、公用经费的使用范围与标准

义务教育学校公用经费参照以下范围和标准实施。

1、教师培训费。按照学校年度公用经费总额的5%安排。主要用于：上级主管部门、县进修学校组织的学校管理人员及教职工的培训，以及学校自行组织的校本级培训所需的培训费、差旅费、伙食补助费、资料费、住宿费等。对学校自行组织教师外出参加培训讲座、学习考察，将严格审批制度。对学校教师培训计划所列培训内容、时间、地点、人数和费用进行认真审核。严禁无实质性内容的培训、学习考察，坚决杜绝借培训之名进行公款旅游的行为。

2、设备购置费。按照学校年度公用经费总额的10%安排。用于课桌凳、图书资料、教学仪器、音体美器材、师生所需生活设施等的购置，其中专项用于课桌凳购置的费用不得少于公用经费总额的5%。设备购置必须严格按相关程序办理：各学校必须根据可用资金，区分缓急，通过集体讨论决定后，书面向县教育局上报购置计划批准执行。按规定应纳入政府采购的设备购置实行政府采购。

3、修缮费。按照学校年度公用经费总额的15%安排。用于校舍维修、校园文化美化建设、教学及生活设备等的维修。各校应根据学校实际需要和资金总额，在开学一个月内经集体讨论决定后向局校建办和财统股报本学期维修维护及校园文化美化建设预算。初中、中心小学达5000元以上，村完小达2000元以上的单个项目，需报分管领导审核后实施，项目预结算报局校建办审核。大型修缮项目按政府议事规则及有关程序实施。

4、招待费。按照学校年度公用经费总额的2%安排。各学校业务招待费支出必须坚持勤俭节约、从省从简的原则，严格执行“八项规定”要求。对各类活动和迎接上级检查确需招待的，原则上安排在学校食堂就餐。同时严格控制接待标准、接待范围，坚持同城不吃请。

5、业务费。按照学校年度公用经费总额的35%安排。用于教育、教学业务与管理所需费用。如教学教研活动经费、教师学生各种竞赛经费、文体活动经费等。

6、办公费。按照学校年度公用经费总额的30%安排。用于支付印刷费、水电费（含学生饮水费）、邮电费、交通费、差旅费、会务费、信息技术教育维护费、教师用教材、学生音体美活动及音体美教学费、学生实验实习费、实验耗材、专用材料费等。

7、其他商品和服务支出。按照学校年度公用经费总额的3%安排。指除上述以外从公用经费中支出的费用外的其他费用。

三、公用经费使用、管理与监督

1、中小学财务核算中心受县教育行政主管部门的领导，负责全县义务教育学校的经费核算，建立健全教育经费管理制度，规范教育经费收支行为，统一实行学校财务预算管理，确保教育经费有效使用。

2、强化预决算编制执行。各学校要严格遵守《江西省中小学公用经费支出管理暂行办法》和本《管理办法》的要求，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，合理、科学编制学校预算。中小学预算以校为基本编制单位，村小（教学点）纳入其所隶属的中心小学统一编制。学校必须在开学两周内编制好经学校行政会、教职工会讨论通过的本学期经费预算，并附预算编制说明一并报局批复后执行。预算批复后，原则上不作调整，因国家政策发生变化或自然灾害等不可预见因素，确需调整的必须经学校行政会讨论决定并通报教职工后，及时书面按程序报批，以严控经费支出的随意性。调整幅度在5%以内（含5%）的，书面报县局备案；10%以内（含10%）的，报分管财务局领导审批；15%以内（含15%）的，报局长审批；15%以上（不含15%）的，报局长办公会研究批复。同时，严格坚持“预算总额不突破”原则，单位预算调整后都加的，则应在其他小项中相应调减。

3、建立健全财务管理内部控制制度。中心小学以上学校要成立财务监督小组，实行民主理财，每月定期在公示栏中公开学校财务收支情况，接受教职工的监督。财务监督小组成员由1名副校长、1名中层干部和3教师代表组成（副校长、中层干部和教师代表由每年的教师代表大会产生），副校长为组长。学校财务每学期结束时还须向全体教职工集中公开公示一次。

4、严格把好“三关”，确保经费安全使用。一是严格把好预算执行关。二是严格把好发票审核关。中小学财务核算中心要认真检查学校票据相关项目填写是否规范、完整，各项支出发票必须有经手人、证明（验收）人，分管财务领导审批后方可报账，对不符合规定的发票，中小学财务核算中心应拒绝报销。三是严格把好经费支出关。对不符合公用经费开支范围和标准的项目，中小学财务核算中心应拒绝报销。

5、 完善财务制度。中小学财务管理实行校长负责制，以校为单位进行会计核算。中小学校各项收入应全部纳入学校预算，统一核算，统一管理，严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。各乡镇中心小学不得以任何名义集中或调剂所属村小及教学点的生均公用经费，不得变相从所属学校经费中列支。中小学校食堂应当坚持公益性和非营利性原则，在学校财务部门统一管理下，实行单独核算，定期公开账务。严禁义务教育阶段学校举借债务或提供担保。

6、规范收费行为。严格执行市物价局、市教育局《关于转发省发改委、省教育厅<关于规范我省中小学服务性收费和代收费管理有关问题的意见>的通知》（赣市价费字〔20_〕34号），坚持学生自愿和非营利原则，向学生收取规定允许的服务性收费和代收费，即时发生即时收取，据实结算，严禁强制服务，或只收费不服务。义务教育学校除按省、市文件规定允许的服务性收费和代收费外，不得收取其他任何费用。

7、加强资产管理。完善资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度。加强中小学校资产处置监管。中小学校国有资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废、报损等，应当遵循公开、公平、公正和竞争、择优的原则，严格履行相关审批程序，严防国有资产流失。要建立健全校舍设施安全预警机制，定期进行安全检查，及时排除安全隐患。做好防盗、防火、防水、防自然灾害工作，确保学校财产安全。

8、强化监督检查。中小学校应当依法接受主管部门和财政、审计等部门的监督。校长应将每学期学校财务收支情况向教职工代表大会报告，并在校内公示，接受教职员工的监督。县教育局每年开展一次义务教育经费管理使用内部审计，审计面不低于学校总数的30%。对离任的中小学校长进行校长离任审计，对未经县局批准同意面发生的学校债务，由任内校长个人承担。

四、本办法适用于全县公办义务教育阶段学校。上述之条款如因上级出台新的管理规定而有冲突的，则以上级新规定为准。

五、本办法自20__年九月一日起实施。

为管好、用好工会经费，做到“用得合理，群众满意”，更好地为职工群众服务，为发展工运事业服务，按照工会预算管理办法和工会会计制度改革的要求，根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》及其他有关规定制定本办法。

一、工会经费使用管理原则

1、坚持经费独立管理原则。要独立建立银行帐户。实行单位核算。根据审定的预算，工会经费开支，由工会主管财务主席"一支笔"审批。

2、坚持遵纪守法原则。严格执行国家财务政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

3、坚持"统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则。基层工会经费应重点用于维护职工权益、开展职工教育和职工群众活动方面。

4、坚持预算和管理原则。一切费用均应纳入预算，并按上级工会要求，认真编报和执行。

5、坚持勤俭节约原则。要少花钱，多办事，办好事，节约开支，依靠职工用好经费，提高经费使用效益。

6、坚持民主管理原则。要定期公布帐目，接受会员监督和经审会审查。

7、坚持为职工服务原则。工会经费不得用于非工会活动的开支;不得支付社会摊派或变相摊派的费用;不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

二、工会经费开支范围

1、会员活动费。用会费组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。如会员活动日、郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。

2、职工活动费。用于开展职工教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。

职工教育方面。用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;优秀教师、学员(包括自学)奖励;工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。

文体活动方面。用于工会举办职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影、展览;文体活动所需设备、器材、用品购置费与维修;文体汇演、比赛奖励;以及按规定开支的伙食补助费、误餐费、夜餐费等。

宣传活动方面。用于工会组织政治、时事、政策、科技讲座、报告会的酬金;工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品;重大节日工会组织活动的宣传费;工会举办图书馆、阅览室、读报组所需图书、报刊以及工会广播站的消耗用品费等。

其他活动方面。除上述支出以外，用于工会开展的其他活动的费用。如：职工集体福利事业补助等。

3、工会业务费。用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。如：工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用;如：工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用;培训工会干部和积极分子所需教材、参考资料和讲课酬金;评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励;工会会员(代表)大会的费用;建家活动费用;工会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用;慰问困难职工的费用;基层工会办公、差旅、维修等方面的费用。

4.事业支出。用于工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等附属事业的相关费用以及对所属事业单位必要的补助支出。

5.其他支出。用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用。

6.上解经费支出。按规定比例上解上级工会的经费。

基层工会在保证正常工作活动且经费有结余的前提下，可用部分结余经费或实物开办为职工服务的"三产"或作投资经营。但必须进行可行性经济分析论证。经经费审查委员会审查同意，工会委员会讨论决定后编列预算，并严格按照规定的程序，履行必要的法律手续，确保投资项目的保值增值。

基层工会应根据实际需要和经费可能以及本规定的开支原则、范围。编列预算，掌握使用。基层工会如果经费确有不足，影响工会工作正常开展时，可按《工会法》和《中国工会章程》的规定，商请行政给予补助。

三、国家规定由行政承担的费用开支根据《工会法》、全总、财政部及国家的有关规定，下列费用应由行政列支：

1、基层工会办公用房、文艺、体育、教育和服务等活动场地设施、设备及其维修取暖等费用。

2、基层工会专职人员的工资、奖金、医疗、补贴、劳动保护费用及其他福利待遇。

3、基层工会专职人员的离退休费及退职生活费。

4、基层工会兼职干部短期学习工资及差旅费。

5、工会组织的劳动竞赛、技术交流、技术革新活动所需的奖励费用。

6、企业光荣榜制作的设备材料费。

7、企业车间、科室、班组订阅的报刊费。

8、企业行政主办由工会进行管理的广播站;人员、设备等费用。

9、由行政方面或委托工会布置的庆祝"五一"节、“国庆”节及其他重大节日所需的宣传活动费。

10、行政方面委托工会举办的劳模、积极分子及先进生产(工作)者等方面的会议费和奖励费。

11、基层工会为搞好劳动保护工作所需的费用以及劳动保护宣传教育费。

12、企业、事业单位召开职工代表大会所需的各项费用。

13、由工会管理的企业职工困难补助费。

14、基层单位行政办学的职工教育费。

15、工会组织劳模、先进生产(工作)者休养活动的往返差旅费、宿费、伙食补助。

16、工会组织职工疗(休)养活动的费用。

一、办公室财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，保障工作需要，量人为出，增收节支。实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。行政处作为办公室的财务机构，在办公室领导下统一管理全室财务工作。

二、办公室全体人员要严格执行国家《会计法》和省市有关财zd规、制度，自觉遵守财经纪律，维护国家集体利益，抵制违纪行为，厉行节约，反对奢侈浪费。

三、办公室财务支出预算，由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算，提出年度支出预算建议方案，报室分管财务的领导审核，经办公室主任办公会议审议通过后，由行政处执行。如支出预算在执行过程中确需调整的，须经办公室分管财务的领导审核，报办公室主任批准执行。

四、行政处要加强对支出的管理，各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。处内设立内部审计制度，由分管财务的处长负责内审。每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表，每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况，年终向办公室党组报告财务决算情况。

五、经费报销审批办法

凡办公室范围内发生的各项经费，无论是行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本办法管理的范围。

1、职工工资及政策性奖金。工资：每月由行政处按有关规定编制"职工工资"上报盘，报财政审核、银行发放。政策性奖金：由行政处根据"奖励政策"和当月职工人数编造发放奖金名册，报办公室主任审签后发放，对政策性规定应由职工个人上缴的工会会费、养老基金、教育附加费、住房公积金、医疗保险费、个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代交。

2、医疗费：按省、市的有关规定执行。如因长期住院或个人负担医药费太多确实造成家庭经济特别困难的，由职工本人提出"困难补助申请"，经办公室主任会议研究同意后可酌情补助。

3、差旅费：应严格按照市财政局出台的差旅费标准执行。办公室科级和科级以下干部、职工需省外出差，事前须经办公室主任同意。凡出差费用在3000元以上的，报办公室主任审批后报销，500元至3000元以内的报分管财务的副主任审批报销，500元以下的由行政处处长审批报销。

4、会议费：市政府召开的全市性工作会议、办公室各处室召开的业务会议，由承办单位根据会议通知，按财政局会议费开支标准，事先编报经费开支计划，报办公室主任审定，会议结束后，由承办单位或处室负责人将各项因会议而产生的费用汇总填好报销单，经办公室分管财务的副主任审核后报办公室主任审批报销。

5、汽车修理费：凡需维修的车辆，实行派修单制度，由驾驶员事先填好报修单，经队长审查后，确定修理项目，金额在1000元以下的由小车队长审核、行政处处长审批报销;1000元至10000元的报办公室分管财务的副主任审批报销;超过10000元的报办公室主任审批报销。汽车大修必须编报大修专项报告，待落实资金后才能维修。对车辆在家的故障必须在本单位修理班维修，对修理用的各种材料和修理项目，不论金额大小，驾驶员或队长必须到修理现场审查签字，最后形成发票，一月结算一次，先由行政处处长签注意见后，再报办公室分管财务的副主任审批报销;对车辆外出故障的修理，原则上拖回修理班进行维修，如确实不能拖回的，在外发生的修理费，先由乘车人员证明后，500元以下的由小车队队长审核后，行政处处长签字报销;500元至10000元的经小车队队长和行政处处长审核后，报办公室分管财务的副主任审批报销;超过10000元的报办公室主任审批报销。

6、油料费：在本市内，实行每车用加油本按车号到单位联系好的加油站对车号加油，月底加油站汇总报小车队队长和行政处处长签注意见后，报办公室分管副主任审核后，再报办公室主任审批报销。禁止用白条加油，在市外确需加油的，须由乘车人在发票上证明后随差旅费一并报销。

7、驾驶人员的补助：由小车队队长依据上级有关规定核定每月的起始公里登记造册，按月核算，报行政处复核后，由行政处处长签注意见，报办公室分管财务的副主任审批后发给。

8、邮电费：办公室公用电话费、在职领导手机、住宅电话费由行政处指派专人统一结帐，报办公室分管财务的副主任审批后报销。其他人员的电话费、市级领导驾驶员手机费，BP机使用费在规定报销范围内的由行政处处长审核，报办公室分管财务的副主任审批报销。

9、办公区水、电、费，由办公室分管水、电的人员经办，行政处处长审核、报办公室分管财务副主任审批报销。

10、接待经费：如有需要接待的人员，承办处室应事先征得办公室主任或分管财务的副主任同意后接待，由此产生的费用，由经办人员填好，并注明接待对象、事由，经分管领导签注意见，800元以内的报分管财务的副主任审批报销;超过800元的报办公室主任审批报销。

ll、基本建设支出。基建资金(包括土建、装修、修缮)纳入基本建设财务管理。10万元以上的基建项目工程按有关规定实行招投标或议标。经费预算由办公室党组会议审定。5-10万元的基建项目由办公室主任会议审定，5万元以下的项目由行政处提出方案报办公室分管副主任、主任同意后实施，基建项目经费必须专款专用。支出由基建项目负责人签字，行政处长审核，5万元以下的项目由分管副主任审签，5万元以上的项目由办公室主任审签。办公室20xx元以下的一般小型维修由行政处长审签。

12、不属于以上11项的其他费用。先由经办人填好报销单，经处室负责人签注意见后，金额在3000元以上的报单位办公室主任审批;金额在3000元至300元以内的报分管财务的副主任审批;金额在300元以下的由行政处处长审批。

13、预借款：凡因公务需借款者，金额在10000元以下的由办公室分管财务的副主任审批，金额在10000元以上由秘书长、办公室主任审批。

六、报销上述费用由费用开支经手人填报，会计审核签章，审批人签字报销。

七、现金管理按照人民银行《现金管理条例》规定办理。

第二条耐用办公用品的领用：

1、耐用办公用品包括：电话、计算器、订书机、文件栏、文件夹、笔筒、打孔机、剪刀、戒纸刀、直尺、起钉器。

2、耐用办公用品已于员工入职时按标准发放，原则上不再增补，若破损、残旧需更换的必须以旧换新。

第三条易耗办公用品的领用：

1、易耗办公用品分为两部分：部门所需用品和个人所需用品。

2、部门所需用品包括：传真纸、复(写)印纸、打印纸、墨盒、碳粉、硒鼓、光盘、墨水、装订夹、白板笔。

3、个人所需用品包括：签字笔(芯)、圆珠笔(芯)、铅笔、笔记本、双面胶、透明胶、胶水、钉书针、回形针、橡皮擦、涂改液、信笺纸。

4、部门常用易耗办公用品月用量标准见附表。此标准为暂定数，可依据每月平均用量进行合理调整。

5、每月24日前，由各部门将次月《申购单》填好(常用易耗办公用品不得超过每月用量标准)，经部门经理初核，总经理或副总经理复核，人力资源中心总监批准后交采购部统一采购。

6、发放时间：每月15号(如遇假期，顺延)。其余时间一般不予办理办公用品的领用手续。

7、领用方法：由各部门按发放日期统一到办公用品仓申领签字，若部门领用超出需求计划的，须经综合部长批准后方可发放。

8、部分办公用品(油性笔、水彩笔、签字笔、白板笔、圆珠笔芯、圆珠笔、涂改液、各种电脑墨盒)实行以旧换新原则，传真纸领用时须以中间纸交换。

9、电脑耗材品(鼠标、墨盒、打印墨水碳粉、硒鼓等)由总经理批准，综合部长审核后方可领用，申领时须依旧换新。

10、本着节约与自愿的原则，可不领用或少领用的应尽量不领用或少领用。综合部对于

节俭成效突出的员工，公司将予以表扬。

第四条：未列入耐用及易耗办公用品的其它物品的申领，按公司相关制度执行。

第五条：本规定自签发之日起执行，以往如有与此制度相抵触者，以此为准。

附件：1、常用易耗办公用品月用量标准

2、《部门办公用品需求计划表》

附件1：常用易耗办公用品月用量标准

第一条本制度所称办公文具分为消耗品,管理消耗品及管理品三种.

1.消耗品:铅笔,刀片,胶水,胶带,大头针,图钉,笔记本,复写纸,卷宗,标签,便条纸,信纸,橡皮擦,夹子等.

2.管理消耗品:签字笔,荧光笔,修正液,电池,直线纸等.

3.管理品:剪刀,美工刀,钉书机,打孔机,钢笔,打码机,姓名章,日期章,日期戳,计算机,印泥等.

第二条文具用品分为个人领用与部门领用两种.个人领用指个人使用保管的用品,如圆珠笔,橡皮擦,直尺等.部门领用指本部门共同使用的用品,如打孔机,钉书

第三条消耗品可依据历史记录(如以过去半年耗用平均数),经验法则(估计消耗时间)设定领用管理基准(如圆珠笔每月每人发放一支),并可随部门或人员的工作状况调整发放时间.

第四条消耗品应限定人员使用,自第三次发放起,必须以旧品替换新品,但纯消耗品(如打印纸)不在此限.

第五条管理品移交时如有故障或损坏,应以旧换新,如遗失应由个人或部门赔偿,自购.

第六条办公用品的申请应于每月25日由各部门提出

第七条办公用品严禁带回家私用.

第八条办公用品一般由管理部向批发商采购,其中必需品,采购不易或耗用量大的物品,应酌量库存,管理部无法采购的特殊办公用品,可以经管理部同意并授权各部门自行采购.

第九条新进人员到职时由各部门提出办公用品申请单向综合管理部领取办公用品,人员离职时,应将剩余用品一并交回综合管理部。

一、适用范围

本制度适用公司所有车辆。公司车辆用于公司业务、财务、行政部门人员外出办事时使用。

二、车辆使用管理

1. 职责

(1) 公司行政部门经理负责公司所有车辆派遣及使用，并对各部门用车进行审批、协调、安排，保证公司车辆的有效使用。

(2) 公司车辆驾驶员须持有合法驾驶证件，并且要熟知交通相关法规和贵阳市及安顺地区路况。如因驾驶员驾驶证问题造成的不必要损失由驾驶员自行承担。

(3) 公司所有车辆的钥匙原则上应由行政部门统一保管，出车时，驾驶员应在《车辆使用登记表》上签字，表示钥匙已收到。回到公司后，驾驶员应及时将钥匙交回行政部门负责人，并在《车辆使用登记表》上签字，表明车辆已返回。如违反规定私自出车，或未签字的，一经发现罚款50元/次。

(4)驾驶员在离开车时，需确认车门窗户全部关闭上锁后，方可离开。如发现有未关者，一次罚款50元。如遇特殊情况车辆当天不能返回公司的，须经行政部门经理批准。

(5) 公司车辆需出车，由行政部主管统一调度，公司任何人不得私自调度车辆，更不能因私使用车辆。 一经发现，罚款100元/次。

(6) 未经公司总经理批准，公司车辆不得对外出借。一经发现，罚款200元/次。情节严重者予以开除。

2. 公务用车使用管理

(1) 公司人员因公用车，需提前到行政部门做出车辆使用申请，填写 《车辆使用登记表》 由行政部门负责人签字同意后，根据情况具体安排车辆。

(2) 行政部对审批通过的《车辆使用登记表》 ，将每次外出的时间、用途、来往目的地，公里数等记入并由申请外出人签字认可后，通知车辆驾驶员准备出车。如发现未做记录的，罚款20元/次。

(3)车辆驾驶员每次出车前需到公司车队办公室做好登记，并填写好《车辆使用登记表》。漏登记的，罚款20元/次。

(4) 车辆驾驶人员在收到出车通知时，应提前检查车辆状况及油量情况，按照派遣的时间安排出车。

(5) 车辆申请人员在办理公司事宜时，应严格按照派遣表中所规定的时间返回公司，如果在派遣表规定的时间内无法及时返回公司，应提前向行政部说明原因，获得批准后方可延时返回公司。如未获得批准迟到者，罚款50元/次。

(6)公司驾驶员在驾驶过程中，要严格遵守交通法规，在无照驾驶、驾车外出、驾驶员将车辆借予他人使用等情况下，出现违反交通规则，发生违章罚款，交通事故或造成车辆损坏等，由驾驶员承担一切后果。

(7) 公司公务车驾驶人不得擅自将车开回家，办完公事必须将车辆停放在规定的地点。如未停放在规定的地点，一经发现，罚款50元/次。

3.车辆管理:

(1) 驾驶人员负责定期检查车辆状况，定期清洗车辆，保持车辆内、外清洁，及时发现并处理简单的车辆故障。如发现问题，一条罚款20元/次。

(2) 驾驶员如需要车辆维修保养应事先填写《车辆维修保养申请表》 ，注明行驶里程等具体内容，经行政部批准后方可送修，保养打腊等应事先向行政部申请，经审批后方可进行。

(3) 公务车外出加油需到行政部门登记 《加油卡使用登记》 领取加油卡后到加油站加油，使用完毕后，油卡需及时归还行政部。行政部门负责加油卡加油情况的查询，每月打出加油明细。如发现异常情况，不如实加油者，罚款100元/次，情节严重者开除。

(4) 在驾驶过程中发生故障，驾驶员无法排除故障，须估算费用并征得公司行 政部门经理同意就近寻找修理厂处理，对故障严重程度及发生故障的原因应及时汇报，请示处理方案。发生修理后必须将更换的部件交回公司验审。

(5)驾驶员负责车辆的年检工作，车辆的一切资料由行政部门存档保管，并在车辆保险，年检到期前通知车辆驾驶员，协助办理保险，年检等手续。如未按时年检及保险，由行政部门车辆档案负责人及司机共同承担损失。

公司驾驶员务必了解本规则之一切内容; 管理规则将根据实践的发展不断充实和修订; 本制度解释权归贵州省金宸祥企业集团所有。

集团总务办

一、组织委员职责

1、做好工会的组织建设和思想教育工作，制订工会组织各项工作计划。

2、负责及时协调会员之间的关系，做好新会员的入会工作。

3、抓好工会积极分子的培养教育工作，不断发展壮大工会积极分子队伍。

4、负责组织召开工会委员会和会员大会。

二、财务委员职责

1、负责工会经费预、决算和会费收缴工作，按时上缴会费。

2、坚持按章程办事，认真做好会费的拨、交，按时公布帐目。

3、严格执行财会制度及财政纪律，不擅自超支和挪用。

4、协助行政做好职工工资的发放工作，调解职工工资中的纠纷。

三、生产、安全、技协委员职责

1、及时掌握本单位各项指标的完成情况，组织职工完成生产任务。

2、协助行政搞好职工安全、技术培训工作，发动群众提出合理化建议，抓好技术革新、技术协作活动。

3、组织职工开展劳动竞赛，搞好检查、总结、评比和奖惩工作。

4、协助行政做好劳动保险、劳动保护工作。

四、文体、生活委员职责

1、组织职工开展文娱、体育活动，积极培养活动骨干，建立活动阵地。

2、按劳保方针研究集体福利，协助行政做好职工福利的发放工作。

3、办理职工困难补助手续。

4、做好退休、工伤、病休及病亡人员的处理、慰问工作。

五、女工委员职责

1、维护女职工的合法权益，针对女职工的特殊问题做好“四期”保护工作。

2、积极组织女职工开展思想政治教育和文化、技术学习活动，鼓励她们做“四有”新人。

3、关心女职工的工作环境，按时组织女职工进行健康查体。

4、协助女职工解决婚姻家庭矛盾，积极提高女职工的婚姻家庭生活质量。

5、做好_工作。

第一章 总则

第一条

为了规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校健康发展，根据《会计法》和国家有关法规及上级有关文件精神，结合我校实际，制定本制度。

第二条

学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务制度，坚持勤俭办学的方针，量入为出，正确处理事业发展需要和资金供给的关系、教育教学效益和经济效益关系。

第三条

学校财务工作实行校长负责制。学校设分管副校长、总务主任、会计和出纳。分管副校长为财务具体负责人，总务管购、出纳管钱、会计管帐、保管员管物，四者之间职责明确、相互协作、相互监督。

第四条

学校预算编制专班科学、合理编制学校年度预算，并提请教代会审议通过。学校依法多渠道筹集资金，加强核算，提高资金使用效益。教代会对学校经济活动进行财务控制和监督，实行校务公开，定期向教职工公布学校经费收支情况，年终对学校财务收支状况进行分析，并向教代会作财务决算、预算情况报告。不断健全和完善财务制度，使之有章可循，有规可依。

第二章 收费管理

第五条 规范学校收费行为，接受社会各界监督。公开代收费用内容，在收费前应在校内醒目的地方予以公布。

学校各项代收费由学校统一管理，统一支付，严肃收费纪律。严格执行“收支两条线”。

第六条 任何处室、班主任、科任教师个人，都不得擅自以任何理由向学生收取任何费用，坚决杜绝乱收费。

第七条

任何教职工个人不得为其他单位向学生代收各种费用，不得统一向学生订购教辅资料、学习用品等，不准向学生强行推销上级教育行政部门规定以外的任何图书、资料、杂志等。

学校每学期期末对收费情况进行检查，收费情况纳入教师及有关职能处室的考核内容。违反规定的，除责令退还所收款项外，还要追究有关人员的责任，取消当年评优评先、职称评审资格，年度师德考核为不合格。性质严重、影响恶劣的，报上级主管部门查处。

第三章 支出管理

第八条 学校各项支出坚持“一本帐，收支两条线，一支笔审批”制度。严格执行国家有关财务规章制度中规定的开支范围，由校长在年初预算经费中审批执行。

第九条

各项费用支出坚持严格的审批制度，对大额支出如校舍修缮、设备采购等，由班子会根据学校年初预算讨论决定，报上级有关部门立项审核，对应政府采购的，报上级实行集中招标订购。

学校购买除应政府采购外的办公用品、教具及日常用品等有关费用支出的有关规定是：

总额在200元以内，报财务校长批准后，由总务处或指定有关教师二人以上购置。

总额在200元—1000元，先必须填写预算报告单，报校长批准后，由总务处或指定有关教师二人以上购置。

总额在1000元以上的用品购置，须经学校班子会讨论通过后，由总务处和相关处室办理购置,特殊情况由校长决定。

教职工个人原则上不得私自购置。

第十条

报销的原始凭证必须规范合法，先送总务处(财务室)验查发票或凭证后，由经手人填写支出证明单(注明用途)，经手人签字，证明人签字(如果是购置图书等固定资产要经保管员验收入库或入册，验收人签名)，分管副校长审核，报校长审批后才能报销。

报销条据有关规定是：

条据总额在200元以内(含200元)，有经手人、证明人、总务校长签字后方可报销。

条据总额在200元以上的，由经手人、证明人和总务校长签字后，经校长签字方可报销。

凡生活进餐招待条据，须注明招待事由，由经手人、证明人和总务校长签字，经校长签字方可报销。

第十一条 公款不准借给教师个人，因公出差借款要得到校长审批后方可借款，并在报销时扣回。

第四章 差旅费报销管理

第十二条 教职工因公出差，事先必须得到校委会同意和校长批准。因公出差者，按学校差旅费有关规定报销。

第十三条

出差人员必须在出差结束后的一周内办理报销手续，报销凭证要先由总务主任验查，分管副校长审核，经相关处室主任证明签字，再交校长审批，给予报销。

第五章 财务监督

第十四条

完善财务检查制度和内部监督制度，实行教师财务监督值日制度，认真抓好每学期期末的教师代表对学校财务的清算工作，加强对财务的监督，及时了解学校经费收支情况，掌握资金使用状况。

第十五条 学校财务人员有权按《会计法》及其相关规定行使财务监督权，违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门和其他有关部门反映。

第六章 附则

第十六条

总务处、财务室应按国家和上级有关会计档案管理办法的有关规定和要求，对本单位的有关会计报表、经济合同等会计资料，定期收集、审查、整理立卷、编制目录、装订成册，完整无缺妥善保管。

一、乡镇卫生院、社区卫生服务机构、村卫生室具体承担卫生监督协管工作。

二、协管服务对象为辖区内常住居民。

三、乡镇卫生院公共卫生科设臵卫生监督协管室，其工作地点悬挂“卫生监督协管室”牌子，设专职卫生监督协管员至少1人，由市卫生局从现有在册在岗人员中聘用，乡镇卫生院自村卫生室中聘任卫生监督信息员。

四、卫生监督协管具体职责如下：

(一)乡镇卫生院、社区卫生服务中心职责

1、及时掌握协管范围内职业卫生、传染病防治、食品安全、供水单位及医疗机构基本情况，建立底册和管理档案，做到一户一档。

2、开展卫生法律、法规及卫生知识宣传工作，协助市卫生监督所开展卫生法律、法规及卫生知识的培训。

3、实施经常性卫生监督检查，督促行政相对人按照卫生法律法规开展执业活动，并制作检查笔录。对违反法律、法规规定的行为，出具《卫生监督意见书》督促整改，对拒不整改的或违法情节较重的，及时上报市卫生监督所，并配合调查取证。

4、在工作中对卫生监督信息员上报的公共卫生事件、非法行医、非法采供血等信息及线索及时核实上报，及时填写《卫生监督协管信息报告登记表》，并协助市卫生监督所开展卫生监督执法工作。

5、受理辖区内相关案件的投诉、举报，经调查核实后，及时向市卫生监督所报告，协助卫生监督员开展相关卫生监督执法工作。

6、对辖区内村卫生室、社区卫生服务站的卫生监督协管工作进行指导检查，配合市卫生监督所定期对协管工作进行考核评估。

7、完成上级卫生监督部门指定或交办的其它各项工作任务。

(二)村卫生室、社区卫生服务站职责

1、及时收集辖区内食品安全、职业卫生、饮用水卫生、传染病防控、非法行医、非法采供血等公共卫生信息，发现违法行为或异常情况及时报告所在地乡镇卫生院或社区卫生服务中心，并积极配合上级调查处理。

2、做好卫生法律和卫生知识的咨询、宣传工作，及时准确填写《卫生监督协管信息报告登记表》。

3、完成上级卫生监督部门指定或交办的其他各项工作任务。

五、市卫生监督所承担卫生监督协管员的业务培训工作及督导考核工作。年终根据考核情况划拨公共卫生监督协管工作补助经费。

六、卫生监督协管员实行双重管理，其中卫生监督业务工作由市卫生监督所统一考核管理，人事、工资、福利及其他行政管理由所在乡镇卫生院(社区卫生服务中心)负责。对年度考核成绩突出的卫生监督协管员要给予表彰;对年度考核不合格的人员，经再次培训仍不能胜任工作的，将予以解聘。

一、预算制度

1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

二、统一审批制度

1、审批权限

（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；

（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。

2、审批程序

（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；

（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。

（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理

（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：

出差地区车船费报

销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注

本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。

市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。

市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。

经济特区裾实报销90元以内20元

(2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

3、班费的管理

（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。

（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。

（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。

（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。

4、课本费、资料费管理

（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。

（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的单元检测题除外）。

（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。

（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。

5、办公用品添置费的管理

（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。

6、其他费用

（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。

（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。

四、固定资产管理制度

1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。

3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。

4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。

6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。

7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。

五、民主理财制度

1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。

2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。

六、会计报表制度

1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。

2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

七、财务审计制度

1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。

2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

八、财务公开制度

为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。

另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。

本制度从20__年ⅹ月ⅹ日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。

空调使用管理规定

为正确合理使用空调设备，落实节能降耗措施，现对空调的启用、管理作如下规定：

一、空调的使用

1、空调作为办公设施，仅限于办公期间使用，不允许在非办公时间使用空调。

2、使用空调时，应先关掉门窗，如需通风换气要先关掉空调。下班要提前15分钟关掉空调，坚决杜绝开窗使用空调现象。

3、办公室在夏季室内最高气温到达30℃以上，方可开启空调制冷，制冷温度设置不应低于26℃，其余时间(晚间、阴雨天等)不得开启空调;冬季室外气温到达0℃以下的，方可开启空调制热，室内温度不得高于18℃。

4、办公室人员离开办公室，应即刻关掉空调，严禁室内无人状况下开启空调。

5、夏季雷雨天气应立即关掉空调，切断电源，以免遭受雷击。

6、为了持续空气清新及个人和他人的健康，不得在办公室开空调期间吸烟。

二、空调的职责管理

1、空调使用实行“专人负责制”，由部门指定现场职责人全权管理，并承担相应的职责。有关职责人和员工应根据本制度规定使用、管理好空调，切实保障空调能发挥应有的作用，并避免能源浪费。

2、空调的清洁由各部门自行负责，维修、保养工作由行政部门负责。

3、空调一旦出现故障，有关现场职责人应及时向公司行政部报告，由公司行政部统一联系维修。

三、空调使用注意事项

1、全体员工务必增强节约用电，安全用电意识。任何人不得随意开启空调外壳，不得私自拆装空调开关，也不得在空调线路上乱接线。更不得让部门以外其他任何人员进入办公区域开启空调(专职维修人员除外)。

2、空调需要按照使用说明规定进行操作，如发生故障应及时向行政部门报修，不得自行拆卸，否则职责自负。

3、空调使用中不得随意改变风叶方向，因为人为因素造成空调设备或遥控器损坏的，所发生的维修费用由损坏人承担。

四、违规职责

1、凡违反上述“空调使用”开启空调的(特殊状况事先经批准的除外)，给与现场职责人罚款30元/次。

2、凡发现办公室(区域)人员已下班离开工作场所，空调仍开放的，给与现场职责人罚款30元/次。

3、凡发现私自拆装空调、挪动空调、开启空调外壳等状况的，给与违规操作者罚款50元/次，若无人承认违规操作的，由现场职责人承担监督管理不力职责。

4、凡空调遥控器保管不当，导致违反本制度规定开启空调的，除按上述对应条款处罚外，同时给与遥控器保管人罚款30元/次。

5、凡空调遥控器造成丢失或损坏的，由遥控器保管人照价赔偿，赔偿金额直接从工资中扣除。

6、如涉及使用不当或者故意损坏，由使用部门或故意损坏者负责修理或赔偿的职责，行政部将视设备损坏状况会同设备保养部对故意损坏者做出相应的处理，并处以罚款。

7、凡违反本制度规定的，由行政部就处理状况通告全公司，罚款金额从当月工资中扣除。

第一章 总 则

第一条 为加强对国家体育总局健身气功管理中心科研经费的管理，切实提高科研经费的使用效益，根据国家体育总局下发的(体科字[20xx]164号)《国家体育总局科学研究与科技服务经费管理暂行办法》的有关规定，制定本办法。

第二条 本办法使用范围

(一)国家体育总局健身气功管理中心立项资助的科研项目研究经费;

(二)经国家体育总局健身气功管理中心申报，获得国家体育总局或其他单位资助的科研项目研究经费(资助单位有明确的经费管理规定除外)。

第三条 科研经费应由科研项目承担单位的财务部门统一管理，经费专款专用，任何单位和个人不得以任何理由和方式截留、挤占和挪用。

第二章 科研项目研究经费的管理

第四条 申报国家体育总局健身气功管理中心科研项目，应提出详细的经费预算，并说明计算依据和理由。立项后，研究经费采用一次核定、分期拨款的方式，由健身气功管理中心核拨到科研项目的承担单位。

第五条 科研项目研究经费的使用范围

(一)项目费：指项目研究过程中发生的各种直接费用，由项目承担单位管理和使用。主要包括：

1、科研业务费：包括差旅费，业务资料、检索、查询费，论文打印、发表、出版费等;

2、实验、材料费：包括测试、计算、分析费，材料、试剂、药品等消耗品购置费;实验动物的购置、养殖费;

2、设备费：包括仪器设备研制和租用费，小型专用仪器设备购置费(预算中要写明设备名称、数量和单价);

3、协作费：指外单位承担研究、试验、加工等经费，在申报项目时应说明协作内容、预算依据和经费拨付方式。

(二)人员费：指项目组人员的津贴。按下拨项目经费总额的10%分两次提取，在项目经费下拨到位后首次提取5%，在项目验收合格后再提取5%。由项目负责人按项目组成员实际贡献大小提出分配方案，经本单位科研管理部门审核、领导批准后发放。

(三)管理费：指项目承担单位为组织、支持项目研究而支出的各项费用。包括管理人员费用，仪器设备的维修、损耗费和水、电、供暖、通讯等费用。管理费的比例为科研项目当年实际拨款额的10%，由项目承担单位管理和使用。如项目内含外单位承担的子项目，其子项目管理费由子项目承担单位提取，不得超前、重复提取。

第六条 科研项目研究经费由项目承担单位财务部门按国家财务制度的规定进行管理。支出时，应由课题组按项目经费预算范围和标准提出使用计划，报经本单位科研管理部门审核，领导批准后执行。

第七条 科研项目完成后，项目承担单位要对该项目研究经费进行审核，做出详细经费预算，与其他验收材料一起报送国家体育总局健身气功管理中心。健身气功管理中心组织验收。对通过验收的项目，其研究经费如有节余，节余部分归项目承担单位。对未通过验收的项目，追回所余经费。

第三章 检查监督

第八条 各科研项目承担单位财务部门应对科研与服务经费单独核算建立帐页，并详细登记科研活动中的每项开支。每年年底提交经费使用决算报告，加盖财务专用章后，与有关拨款凭证复印件等一同报送国家体育总局健身气功管理中心。

第九条 国家体育总局健身气功管理中心分年度对科研项目承担单位报送的经费使用决算报告进行审查。对检查情况不符合要求的科研项目将缓拨或停拨后续经费。对未按要求开展科学研究工作以及将核拨科研经费超范围支出的单位，将从下年度核拨经费中核减。

第十条 获得健身气功管理中心科研经费资助的其他单位应加强对科研经费的管理。要严格执行有关财务管理的规定和本办法。对违反财务制度和本办法要求的单位，追究有关人员的责任。凡以不正当手段、藏匿科研经费、逃避管理的，一经查实，追缴经费，在三年内取消其科研项目的申报权，并追究其当事人及单位负责人的责任。

第四章 附 则

第十一条 由科研经费形成的成果属国家体育总局健身气功管理中心所有，设备仪器等资产留归科研项目承担单位使用，纳入单位固定资产管理。

第十二条 本办法自发布之日起施行。

第十三条 本办法的解释权归国家体育总局健身气功管理中心