事业单位财务会计工作内容(汇集20篇)

岗位职责：

1.负责处理日常账务、编制财务报表、税务事宜，熟悉日常税务申报、年度所得税汇算清缴等各项涉税事项;

2. 负责各机构的税务申报和专管员沟通等相关涉税事项;

3. 负责各机构年度审计、协助相关税务优惠政策申请，处理相关税收审批，备案事项等;

4. 定期核对往来帐等日常帐务工作;

5.其它上级交待的相关工作。

任职资格

1、有财务会计、总账工作经历者优先,熟悉会计法规和税法;

2、工作细致，责任感强，具备良好的判断分析能力;

3、具备一定的学习能力及团队协作精神。

职责

1、全面管理企业日常财务管理工作;

2、建立健全财务管理体系,完善各项财务管理制度;

3、建立和完善内部控制体系,定期检查财务运行情况;

4、负责监督检查企业财务运做和资金收支情况;

5、参与公司财务管理程序和政策的制定、维护、改进并监督执行;

6、负责与财政、税务等有关部门保持良好的关系。

任职资格

1、大专以上学历,财务相关专业,中级会计师或注册会计师;

2、具有5年以上财务管理经历,能全面承担财务及审计的各项职责,能对经济业务做出及时准确的评估;

3、熟悉国家财务、税务、审计等相关法规政策;

4、良好的沟通技巧,分析能力以及解决问题的能力;

5、具备团队精神,可信,稳重。

2、医院每月、每年形成的.会计核算资料必须经过严格的审核、整理,按程序编号订装成册、归档管理。

3、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时,应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务科共同鉴定、编制造册,并报请上级主管部门批准方可进行。

4、财务人员调离和离职必须办理移交手续。

5、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。

6、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。其他会计档案管理事项按会计制度规定执行。

工作职责：

1、负责公司日常运营与财务方面的对接处理，以及公司各种电商平台的财务核算;

2、负责编制会计报表以及编制各种明细表，及时核对明细帐与总帐，确保账实相符，并进行财务报告分析;

3、负责对公发票、回单、对账单的打印及保管，以及对公凭证及表单的装订及保管，办理银行相关业务，处理税务等部门的对外联络及发展管理;

4、负责费用核算和控制，最好做过电商平台的对单，且熟悉电商平台的收费和后台帐目标导入、导出;

5、负责制订内部财务、会计制度和工作程序，经批准后实施并执行;

6、完成领导交办的其他工作。

任职要求：

1、财务类专业，大专以上学历或有一年以上财会工作经验者优先;

2、 熟悉国家会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策;具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验;

3、对数据敏感， 熟练使用财务软件;较强的学习新知识的能力及良好的口头及书面表达能力;

4、 为人正直诚信，工作严谨细致，办事条例清晰，有较好的沟通能力和承压能力。

1.负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。

2.负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。

3.负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

4.负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。

5.负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。

6.负责公司往来债权债务账目的定期检查，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。

7.负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账。

8.负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。

9.负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。

10.负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。

11.监督月末、年末存货的盘点工作。

12.税务筹划，会计核算等工作。

13.完成财务经理安排的其它工作。

职责：

1、负责统筹、管理会计部门，与集团运营支持部达成配合，监管会计部下属各个部门。

2、负责完成上级指定的月度回款目标，把控费用，完成集团利润目标。

3、对接会计共享中心，完成每月的账税工作。

4、指导，协调部门会计顾问与客户对接，协助解决客户疑难问题，以及专业问题。

5、梳理人员架构，进行部门人员的及时补充储备。

6、做好客户维护工作，提高服务质量，提升客户满意度，在现有客户中开发增值业务提升会计价值。

岗位要求：

1、有5年以上会计工作经验，有管理经验者优先考虑;

2、具有3-5年财税咨询、会计师事务所审计的工作经验者优先;

3、沟通协调能力强，逻辑思维清晰，能及时反馈处理客户问题;

4、能承受一定的工作压力，具有较强的独立学习和工作的能力，工作踏实，认真细心，积极主动。

1、编制和维护境外公司登记资金日报表和授信情况表，包括：现金日记账，银行储蓄、理财、定期日记账，期货账户日记账。

2、根据资金日报表整理原始凭证于每月16日和1日分两批将原始凭证移交给会计并编制出纳月度报告单，原始凭证未收集到的先用白条替代后续逐步补齐，并及时收集各银行的.月结单整理归档保管。

3、制单ukey的使用管理及根据审核好的用款申请以及费用报销进行现金报销或网银制单划款并登记资金日记账。

4、将业务的合同整理成财务版本合同，银行收付汇资料的准备及外汇管理。

5、法人章的使用和管理。

6、各银行账户及单据管理，包括支票、汇票、电汇单、结算证、印鉴卡、回单卡、密码器的保管，制ukey的使用和管理（制单ukey共计22个），根据公司业务需要及时安排境内公司开户、销户和账户维护等相关工作。

7、北京资金外勤工作。

8、境内银行授信后续维护工作。

9、完成领导交办的其他工作。

岗位职责：

1、进行公司收入、支出及成本费等财务核算，对公司的经营活动、往来款项、财产物资如实进行全面的记录、反映、监督;

2、接受税务、审计等部门的检查、监督，及时、准确提供所需的各项资料，与各方保持良好的沟通及协调;

3、现金及银行收付处理，制作记帐凭证，银行对帐，单据审核，开具与保管发票;

4、参与公司年度预算的制定、月度资金使用计划，并与实际执行情况进行对比分析;

5、负责与银行、税务等部门的对外联络。

任职资格：

1、财务、会计专业大专以上学历，持有会计上岗证;

2、能够独立进行账务处理，熟悉会计法规和税法，熟练使用财务软件;

3、具有良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力;

4、工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神。

1. 负责销售与资金到账的管理;

2. 负责公司日销订单统计、审核、管理并给予总经理批阅;

3. 负责公司日常运营财务方面的处理;

4. 数据收录及数据分析;

5. 公司业务日常成本费用的财务核算;

6. 逐日核对公司业务的销售，及时跟进相应销售的资金回款;

7. 第三方支付工具的资金流审核、提现等，平台退款、支付宝转账、打款等。熟悉支付宝对账流程

8. 对公司的经营情况进行账务处理，出具各类财务报表,定期对公司的库存进行盘点，处理往来款项;

9. 参与公司业务流程及内部制度的制定，对其运行情况进行监督，并提出合理化建议。

1、按照国家会计制度的规定，记账、核账、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账；

2、编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、帐证财务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时；

3、依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密；

4、办理现金收付和银行结算业务，登记现金及银行存款日记账；

5、保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章、空白收据和空白支票；

6、积极配合银行做好对账、报账工作；

7、完成企业领导交办的其他相关工作。

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

一、会计年度

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

二、记帐本位币和货币折算

会计核算以人民币为记帐本位币。

三、记帐方法、核算原则和计价基础

会计记帐采用借贷记帐法；

会计核算原则为权责发生制，收入与其相关的成本、费用应当相互配比；

计价基础为实际成本法。

四、现金等价物的确定标准

凡持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

五、坏帐准备核算方法

（一）坏帐的确认标准：

1、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款；

2、因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，确认不能收回的应收帐款；

3、因债务人、债务单位逾期未履行偿债义务并且超过三年确实不能收回的应收帐款。

（二）坏帐的核算：

1、采用备抵法核算坏帐损失。

2、坏帐准备按决算日应收款项帐龄分析法计提。并计入当年度损益。提取比例为：帐龄、计提率

1年以内、0%

1~2年、10%

2~3年、20%

3年以上、50%

应收款项包括应收帐款、其他应收款和预付帐款。

关联企业的经济业务不计提坏帐准备。

六、存货核算方法

存货分类为：船用燃料、库存物料。

各种存货按取得时的实际成本记帐；存货日常核算采用实际成本核算,?存货发出采用加权平均法计算。低值易耗品按一次摊销法摊销。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当期损益。

低值易耗品是单位价值在200元以上（不含200元）至____年元以下（含____年元）并且使用年限在一年以上的物品，在领用时采用一次摊销法进行核算。

七、短期投资核算方法

（一）短期投资计价方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额入帐。

（二）短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减短期投资的帐面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股或利息除外。处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期损益。

八、固定资产及其折旧核算方法

（一）、固定资产标准：

单位价值在____年元以上，使用年限超过一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营的主要设备的物品，单位价值在2、000元以上，并且使用年限超过二年的均应作为固定资产。

（二）固定资产计价

固定资产应当按取得时的实际成本计价并予记帐（若有评估、清产核资等情形影响实际成本计价的另予说明）。

（三）固定资产折旧方法：

固定资产折旧方法采用年限平均法，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和预计残值（原价的、5％）确定其折旧率如下：略

九、在建工程核算方法

本公司在建工程包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。

（一）用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产尚未交付使用前发生的，计入在建固定资产的成本，固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。

（二）工程完工交付使用（竣工验收）时，按工程的实际成本转入固定资产或长期待摊费用。

（三）期末在建工程按帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备。

十、无形资产和其他资产核算方法

无形资产和其他资产按形成时发生的实际成本计价，本公司的无形资产和其他资产具体项目及摊销情况如下：

（一）无形资产的成本，应当自取得当月起在预计的年限内分期平均摊销，计入损益。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，推销年限不应超过十年；

（二）、经营场地的装修费用按受益期五年摊销；

（三）、筹建期内实际发生的各项费用，除应计入有关财产物资

价值者外，应当作为开办费入帐，其开办费用应当在开始经营的当月起一次性计入当月的损益；

十一、借款费用的会计处理方法：

（一）为专门购建固定资产而发生的长期借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成本；在固定资产达到预定可使用状态后所发生的，直接计入当期损益。

（二）对于短期借款或不是用于专门购建固定资产的长期借款，其所发生的借款费用按月预提计入当期损益。

十二、收入确认原则

一、小企业应按以下规定确认收入实现，并将已实现的收入进入当期损益。

（一）本公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对产品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得收款证据，并且与销售产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

（二）本公司在劳务总收入与总成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定的前提下确认相关的劳务收入。

（三）小企业提供劳务的收入，按以下规定予以确认：

1、在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；

2、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按完工进度或完工的工作量确认收入。

二、小企业因让渡资产使用权而发生的使用费等收入确认：

利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：

1．与交易相关的经济利益能够流入本公司。

2．收入的现金能够可靠的计量。

十三、税项

按税法正确计算并按时、足额缴纳营业税、企业所得税及其他附加税费；个人所得税由公司代扣代缴；本公司所得税会计处理方法为“应付税款法”。

十四、利润分配

企业当期实现的净利润，加上年未分配利润（或减上年未弥补亏损）和其他转入后的余额，为可供分配的利润，具体分配方案与提取法定盈余公积、法定公益金等按照企业章程和董事会决议

工作职责：

1、负责公司业务部门(地接部、销售部)财务处理，编制记账凭证;

2、负责编制月度、季度、年度财务报表;

3、及时与计调核对往来账明细，核对计调未收款明细表;

4、应收应付单据审核;

5、每月销售、计调人员提成计发;

5、能独立完成公司税务申报、发票开具事宜;

岗位要求

1、需具良好的会计电算化知识，熟悉财务操作;

2、2年以上财务工作经验，能独立处理全盘账务，熟悉各项税务法规; 有旅行社财务经验为佳;

3、具有良好的职业操守，工作认真负责。

4、有较强的协调沟通能力。

5、精通办公软件(特别熟悉excel及函数运用)、金蝶软件。

职责：

1.日常财务核算、会计凭证、出纳、税务工作的审核;

2.研究制定会计政策和操作指导，调整会计准则;

3.审核公司财务报表、核对关联往来，合并报表并进行财务分析;

4.组织业务学习、培训和会计岗位技能训练;

5.依据费用管理规定，合理控制费用支出;

6.完成上级交待的任务。

任职要求：

1.财会专业本科以上学历，会计师及以上职称;

2.有丰富的全盘账务处理、税务处理经验，熟悉熟悉会计、审计、税务、会计电算化、相关法律法规 ;

3.具有较丰富的财务管理经验和技能，熟谙并能快速完善现代企业财务制度和流程;熟练使用电脑及财务软件;

4.熟悉营运分析、成本控制及预算管理，具备丰富的资金筹划、融资及资本运作经验优先;

1、按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司工程成本的核算办法，对公司工程进行施工成本核算;

2、负责对工程承包合同执行情况进行跟踪管理，按工程承包合同建立合同台账(负责对工程成本费用类原始凭证进行入账前的认真审核，并依据待入账的成本费用原始凭证编制记账凭证，进行成本费用核算;

3、一般纳税人的发票开具、认证、发票抵扣，税务筹划;

4、和工程管理部门协调整理各项目工程的施工成本，对公司各项目工程合同成本、合同毛利进行分析;

5、负责对公司工程施工成本核算资料进行整理、建档、数据库建立、查询、更新等工作;

6、应收账款管理，以及其他外部往来对账工作;

职责：

1、严格执行财务管理制度、流程，负责分公司财务管理工作;

2、办理现金收付和银行结算业务;登记现金及银行存款日记账;

3、保管有关印章、空白收据和空白支票;

4、认真审核原始凭证、各项收支、保证账证相符、账表相符、账与纳税申报相符;

5、积极配合银行做好对账、报账工作;

5、负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对账结账工作;

6、负责通知收到各单位的账款情况，答复各单位银行账务查询;

7、负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，定期盘点并上报报表;

8、负责公司各类票据的开立，完成领导安排的其它日常工作。

任职要求：

1、财会、经济管理或金融专业本科以上学历，会计中级及以上职称;

2、2年以上同岗位工作经验者优先，熟悉国家会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策;

3、有财务制度建立或完善能力，有税务筹划能力，有资金调度能力，有成本控制和财务分析能力;

4、具有全面的财务专业知识，财务处理及财务管理经验，并熟练使用财务软件;

6、具备团队精神和较强的沟通能力，能承受较大的工作压力，为人诚实、正直、有责任心、认真完成上级交办的其它工作任务。

本公司执行中华人民共和国《小企业会计制度》，本公司下列会计政策和会计估计系根据上述准则拟定的。

一、会计年度

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

二、记帐本位币和货币折算

会计核算以人民币为记帐本位币。

三、记帐方法、核算原则和计价基础

会计记帐采用借贷记帐法；

会计核算原则为权责发生制，收入与其相关的成本、费用应当相互配比；

计价基础为实际成本法。

四、现金等价物的确定标准

凡持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

五、坏帐准备核算方法

（一）坏帐的确认标准：

1、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款；

2、因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，确认不能收回的应收帐款；

3、因债务人、债务单位逾期未履行偿债义务并且超过三年确实不能收回的应收帐款。

（二）坏帐的核算：

1、采用备抵法核算坏帐损失。

2、坏帐准备按决算日应收款项帐龄分析法计提。并计入当年度损益。提取比例为：帐龄、计提率

1年以内、0%

1~2年、10%

2~3年、20%

3年以上、50%

应收款项包括应收帐款、其他应收款和预付帐款。

关联企业的经济业务不计提坏帐准备。

六、存货核算方法

存货分类为：船用燃料、库存物料。

各种存货按取得时的实际成本记帐；存货日常核算采用实际成本核算,?存货发出采用加权平均法计算。低值易耗品按一次摊销法摊销。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当期损益。

低值易耗品是单位价值在200元以上（不含200元）至____年元以下（含____年元）并且使用年限在一年以上的物品，在领用时采用一次摊销法进行核算。

七、短期投资核算方法

（一）短期投资计价方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额入帐。

（二）短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减短期投资的帐面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股或利息除外。处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期损益。

八、固定资产及其折旧核算方法

（一）、固定资产标准：

单位价值在____年元以上，使用年限超过一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营的主要设备的物品，单位价值在2、000元以上，并且使用年限超过二年的均应作为固定资产。

（二）固定资产计价

固定资产应当按取得时的实际成本计价并予记帐（若有评估、清产核资等情形影响实际成本计价的另予说明）。

（三）固定资产折旧方法：

固定资产折旧方法采用年限平均法，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和预计残值（原价的、5％）确定其折旧率如下：

资产类别、估计使用年限、年折旧率

九、在建工程核算方法

本公司在建工程包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。

（一）用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产尚未交付使用前发生的，计入在建固定资产的成本，固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。

（二）工程完工交付使用（竣工验收）时，按工程的实际成本转入固定资产或长期待摊费用。

（三）期末在建工程按帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备。

十、无形资产和其他资产核算方法

无形资产和其他资产按形成时发生的实际成本计价，本公司的无形资产和其他资产具体项目及摊销情况如下：

（一）无形资产的成本，应当自取得当月起在预计的年限内分期平均摊销，计入损益。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，推销年限不应超过十年；

（二）、经营场地的装修费用按受益期五年摊销；

（三）、筹建期内实际发生的各项费用，除应计入有关财产物资价值者外，应当作为开办费入帐，其开办费用应当在开始经营的当月起一次性计入当月的损益；

十一、借款费用的会计处理方法：

（一）为专门购建固定资产而发生的长期借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成本；在固定资产达到预定可使用状态后所发生的，直接计入当期损益。

（二）对于短期借款或不是用于专门购建固定资产的长期借款，其所发生的借款费用按月预提计入当期损益。

十二、收入确认原则

一、小企业应按以下规定确认收入实现，并将已实现的收入进入当期损益。

（一）本公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对产品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得收款证据，并且与销售产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

（二）本公司在劳务总收入与总成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定的前提下确认相关的劳务收入。

（三）小企业提供劳务的收入，按以下规定予以确认：

1、在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；

2、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按完工进度或完工的工作量确认收入。

二、小企业因让渡资产使用权而发生的使用费等收入确认：

利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：

1、与交易相关的经济利益能够流入本公司。

2、收入的现金能够可靠的计量。

十三、税项

按税法正确计算并按时、足额缴纳营业税、企业所得税及其他附加税费；个人所得税由公司代扣代缴；本公司所得税会计处理方法为“应付税款法”。

十四、利润分配

企业当期实现的净利润，加上年未分配利润（或减上年未弥补亏损）和其他转入后的余额，为可供分配的利润，具体分配方案与提取法定盈余公积、法定公益金等按照企业章程和董事会决议

第一章 总则

1.为了规范对公司会计人员的管理，使得公司会计人员具有良好职业道德和较高专业技术水平，以公司的发展和经济效益的提高为宗旨，特制定本办法。

2.本办法适用于公司本部及所属子公司、分公司对会计人员的选拔、任用和管理。

第二章 会计人员的任职条件

1.公司会计人员实行定期轮岗制度，一般2~4年轮岗一次。

(1)外派到控股子公司的财务总监、财务部经理，一般3～4年轮岗一次。

(2)公司财务部的科级干部，一般2～3年轮岗一次。

(3)一般会计人员，一般2～3年轮岗一次。

(4)出纳员在同一出纳岗位上工作满2年者，必须轮岗。

(5)退休前两年的会计人员原则上不再轮岗。

2.会计人员的具体轮岗时间，由财务负责人按照上述规定，根据具体情况确定。

3.会计人员调动岗位或者离职，必须与接管人员办理交接手续。

(1)一般会计人员办理交接手续，由科长监交。

(2)科长办理交接手续，由部长监交。

(3)部长办理交接手续，由财务负责人监交。

(4)财务负责人办理交接手续，由公司总经理监交。

第三章 附则

1.本制度由财务部制定、解释和修改。

2.本制度自颁布之日起施行。

1.日常账务处理工作:填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐，负责单据的报销流程及审核;

2.负责供货商和客户的对账工作;

3负责编制财务报表,并按要求进行财务资料整理、分析;每月对财务报表完成基础分析并向上级汇报工作;

4.协助完成内外部各类审计工作;

5.负责每月对各种税种按时进行申报;协助领导完成其他日常事务性工作;

6.熟悉发票开具、领购发票等发票相关事宜;熟悉社保开户及缴纳;

7.熟练使用用友u8财务软件;

8.有生产成本会计的工作经验;

9.熟悉银行、税务等部门的对外联络;协助经理完成其他日常事务性工作;

10.持有初级会计证书。

4.1 合作项目所涉的会计、税务各自进帐，分别处理。

4.2 合作项目所需资金实行统一管理、统一支出的原则。为便于资金的管理，其资金设立独立帐户，该帐户须预留不少于两方法定代表人的印鉴。资金的支出由项目部书面决定后，由财务部实施。

4.3 主管会计和出纳应由不同本协议当事人分别委派担任，本协议当事人有权随时派员审阅、了解费用支出情况。

4.4 财务部应定期以书面的方式公布费用支出情况。

4.5 通过银行贷款解决合作项目建设资金的，不论以本协议当事人任何一方的名义申请贷款，本协议其他当事人应为此提供有效担保。

4.6

职责

1、业务主管职位，独立负责工作小组，给下级成员的工作提供引导支持并进行督察;

2、协助会计经理编写公司的各项财务计划、财务预算;

3、负责对预算的执行情况进行监控;

4、协助会计经理编制、审核财务统计报表;

5、负责及时提供数据资料及各项费用统计及策略分析报告。

任职资格

1、财务、审计、金融等相关专业大专以上学历;

2、_5___年以上会计工作经验，有中级会计证或注册会计师资格者优先;

3、熟悉会计核算流程;

4、具有较强的财务信息统计、预测、分析能力;

5、有良好的组织协调能力、沟通能力，能担负起财务主管的统筹管理公司财务。