会计电算化岗位及其主要职责有哪些【通用20篇】

1、审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签；

2、编制预算和执行预算，参与拟订资金筹措和使用方案，确保资金的有效使用；

3、审查公司对外提供的.会计资料；

4、制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行；

5、组织编制与实现公司的财务收支计划、成本费用计划。

6、具有财务分析的能力，创新思维，提供业务及管理层应收账款相关的情况汇报和建议

7、具备业务风险意识，具备客户回款管理经验，善于运用催收机制和系统智能化工具，提高回款率

管理公司各银行账户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。

负责银行结算业务，按时准确核对各类银行账务，及时清算未达账项。

按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证账实、账证相符。

及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头支票。

负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。

及时核对现金及银行日记账，确保账实相符。

控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。

1、熟悉国家财经法律、法规和财务规章制度，掌握企业会计制度

2、负责统筹公司会计核、算账目处理、编制报表、税务申报工作。

3、负责项目公司成本、收入、费用及相关会计凭证的审核与编制。

4、负责项目公司业务系统关于财务信息的管理及维护。

5、负责项目公司财务成本管理、动态跟踪、反馈项目成本，保证公司运营数据的准确性。

6、参与会计核算，包括会计结算和税务申报等工作。

7、日常财务运作，包括预算管理和投资测算等工作。

8、负责对公司经营活动定期进行财务分析，并提出改进建议。

9、执行力好，理解能力强，有亲和力，上进心强，服从职位调派;

10、具有良好的团队合作精神和服务意识，较强的沟通能力。

职责：

1、负责统筹、管理会计部门，与集团运营支持部达成配合，监管会计部下属各个部门。

2、负责完成上级指定的月度回款目标，把控费用，完成集团利润目标。

3、对接会计共享中心，完成每月的账税工作。

4、指导，协调部门会计顾问与客户对接，协助解决客户疑难问题，以及专业问题。

5、梳理人员架构，进行部门人员的及时补充储备。

6、做好客户维护工作，提高服务质量，提升客户满意度，在现有客户中开发增值业务提升会计价值。

岗位要求：

1、有5年以上会计工作经验，有管理经验者优先考虑;

2、具有3-5年财税咨询、会计师事务所审计的工作经验者优先;

3、沟通协调能力强，逻辑思维清晰，能及时反馈处理客户问题;

4、能承受一定的工作压力，具有较强的独立学习和工作的能力，工作踏实，认真细心，积极主动。

岗位职责

1、 负责全套账务处理，编制各类财务报表;

2、 管理并开具发票，负责各项税务申报;

3、 统计课消数据，核算工资课酬等薪酬。

4、 监管出纳的资金收支、库存商品出入库工作。

5、 负责向执行校长汇报公司所有财务工作。

6、 完成上级领导交待的其它财务工作。

7、 完成领导布置的其他工作。

任职要求：

1、会计、财务管理相关专业大专以上学历，有中级以上会计师职称者优先;

2、 25岁至45岁，有两年以上全盘内外账务处理经验，有教育培训行业财务岗位经历者优先;

3、 熟悉国家各项税收政策，能熟练处理税务申报工作。

4、 思维敏捷，条理清晰，工作细致，沟通能力强。

2.0具有会计专业技术资格;熟悉国家有关法律、法规、规章,忠于职守,坚持原则。

3.0按照国家有关规定、行业要求设置会计科目。

4.0按公司费用报销规定,监督检查各种报销凭证。

5.0采用权责发生制原则记账,根据审核无误的原始凭证填制会计凭证,电脑登帐,打印账簿,保证公司财务凭证数字清晰、内容真实、保管完整。

6.0编制公司会计报表,做到编报及时,真实可靠,全面完整,相关可比和便于理解。

7.0按时计算、申报、交纳管理处所有税费。

8.0对公司业务往来款的帐目进行跟踪管理,对各项牧业管理服务费用的收取进行监督控制,对应收款项督促有关部门和人员及时催收,并向部门领导汇报。

9.0安全完整保管财务资料及会计档案,查阅和复印会计原始资料需经财务部经理和公司领导批准。

10.0完成公司领导、财务部经理、管理处主任交办的`其他工作。

1、计算公司工程成本，编制成本核算会计报表，参与制订成本计划及成本管理工作达到事前计划事中监控事后正确反映成本的目的.；

2、按照国家财会法规、项目财务管理制度的有关规定，负责拟订项目成本核算实施细则、成本核算工作流程等并组织执行；

3、协助项目其他部门定期编制、调整成本预算及计划；

4、负责项目的成本、费用会计核算工作，准确归集成本，合理分配各项费用；

5、加强成本管理基础工作，建立健全各项成本台账并及时更新；

6、分析监控：每月对工程生产成本提出分析意见，对目标成本完成情况进行监督控制，并提出考核意见；

7、负责项目的成本分析工作，定期反馈成本预算及计划执行情况，提出相应控制措施和建议；

8、核算相关工程结算账。配合项目有关信息化建设工作。

一、日常管理

1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。

2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。

3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。

4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。

5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。

6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。

7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。

二、现金管理

1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。

2、公司支付现金范围：农副产品收购;公司员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出(公司结算起点为500元);公司总经理批准的其它开支。

出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。

3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。

4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。

5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。

6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。

7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。

三、支票管理

1、公司支票由出纳员专人保管。

2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。

3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。

主要工作职责：

1. 负责公司项目成本会计核算、预算控制、财务分析等工作;

2. 完成成本的材料、人工、制造费用的归集、核算，及时提供成本信息;

3. 进行成本分析，对异常情况进行判断和处理;

4. 编制费用月度和季度成本计划、费用月报和年报;

5. 预测未来成本水平，编制一定时期成本水平计划;

6. 负责搜集、整理项目的费用资料，建立完善的费用档案系统和数据库。

任职资格：

1、会计、财务、金融、财经类大学专科及以上学历。

2、5年以上企业财务工作经验。

3、较强的成本管理、风险控制和财务分析能力。

4、具有良好的沟通表达能力、团队合作精神，抗压能力强。

1.在总会办公室主任的指导下，管理好总会的一切开支，专款专用，按政策办事。

2.审核一切收支凭证，及时结算记账，保证每项开支都符合规定，一切账目都清楚准确，发现问题及时汇报。

3.保留好一切财务凭证，及时整理、装订、归约。

4.按照规定编送各种预算报表，做到准确及时。

5.办理捐款和总会经费的现金收付工作。

6.严格按照各项财务制度和开支标准，仔细审查收付时的每一张单据、凭证,做到每一笔收付都符合制度标准。

7.认真执行现金管理制度，每天结账。超过规定范围的现金要及时送银行，不能放在保险箱过夜，更不能随手放在抽屉里。对暂付的现金要按照规定催促有关人员及时报销结账。

8.提高警懷，保管库存现金，外出或暂时离开要锁好保险箱、抽屉，为避免差错,不能让别人代发代收。

9.接受市慈善总会监事会的内部审计和其他有关部门的外部审计。

一、在上级主管部门和单位负责人的领导下，执行国家各项财务法律法规和国家统一的规章制度。主管本单位财务工作，参与本单位经济管理和重大经济项目论证、决策工作。

二、根据本单位实际情况，合理编制部门预算，依法组织收入，按照批准的部门预算，定期检查单位预算执行情况，申请用款计划，进行经费的领拨、解缴、管理、使用。按月核定人员、工资基数，按程序进行预算调整。

三、加强学校票据管理，建立健全票据发放、缴销工作制度,严格按核算内容使用票据。

四、认真做好单位日常会计核算工作，做好总账、往来账、收入和支出明细账、固定资产账等登记工作。指导、督促、检查出纳人员办理日常会计事务。

五、严格执行财务制度规定的各项开支范围和开支标准，履行会计监督职能，对不真实，不合法的原始凭证不予受理，对违反财务制度的收支活动不予办理;对帐实不符的应及时查明原因并向单位负责人报告，批准后及时调整。

六、协助总务部门管理学校资产，年度(终)清理、核对单位资产，做到账账、账实相符。

七、按月编制经费收支月报表，年度决算表，做到数字真实、计算准确、内容完整、章印齐全、报送及时。

八、及时掌握所属单位的财务收支状况，经常对其检查、督促和业务辅导。

九、妥善保管会计凭证、账簿、报表、印鉴、财务公章、票据等资料，按规定要求及时归档。

十、完成上级主管部门、单位负责人布置的其他工作。

岗位职责：

1、审核公司各项成本的支出，进行成本核算，费用管理 ，成本分析，并定期编制成本分板报表;

2、每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报;

3、根据bom计算产品标准成本;

4、评诂成本方案，及时改进成本核算方法;

5、保管好成本，计算资料并按月装订，定期归档。

任职要求：

1、持有会证证书，2年以上工厂成本会计工作经验;

2、熟练使用erp供应链系统;

3、良好沟通能力，有责任心，具备团队合作精神;

4、能吃苦耐劳，接受加班安排;

5、8小时工作制，单休;

职责：

1、熟悉国家财经法规，熟悉企业财务制度和企业会计准规。

2、熟悉公司全盘帐务处理，具有较强的财务管理知识和财务分析能力。

3、熟悉增值税、营业税、所得税、个人所得税等各种税法的相关知识及运用。

4、熟练使用相关办公软件和用友财务软件。

任职资格：

1、财务相关专业，具有5年以上财务工作经验，持中级会计职称;

2、良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实、稳重，保守企业商业和财务机密。

3、较强的敬业精神与责任，工作原则性强。

4、较强的人际沟通和协调能力，良好的团队合作意识。

5、服从公司安排的相关工作。

| 返回目录

会计核算中心工作职责

1、根据《会计法》、《预算法》和有关财政法规制度，认真做好所管单位会计核算工作。

2、审核、记录、计算和报告所管单位各种资金的增减变动及其结果。

3、根据所管单位工作需要，提供有关会计信息资料。

4、依法进行会计监督，保证会计核算的真实性、合法性和规范性。

5、做好单位会计资料和电算化会计档案的整理、归档和保管工作。

审核会计岗位职责

审核会计在中心领导下进行柜组内各单位会计审核工作。

1、审核原始凭证的合法性、金额的准确性，对经济业务合法性提出初审意见。

2、对已开出的转账或现金支票进行复核，对记账凭证的金额进行复核。

3、对已记账的凭单及原始凭证及时整理、定期装订、保管、归档。

4、管理柜组内会计档案。包括：会计凭证、账薄、报表、磁盘、磁带和有关文件制度等会计资料。

5、协助单位编好预算，做好财务分析，增强服务意识，处理好服务与监督的关系。

6、完成领导交办的其他工作。

记账会计岗位职责

记账会计在中心领导下进行工作。

1、认真做好会计核算和监督，保证会计财务处理及时，会计科目运用准确，会计信息规范完整。

2、对原始凭证手续完备性进行复核后，填开支票并编制会计凭单。

3、根据审核无误的记账凭证登记帐薄，对已经记账的凭单及时打印。

4、及时准确地传递各种票据，妥善保管各种专用票据、有价证券，设立“备用金”领用备查薄。

5、定期核对银行存款分户账目，编制“银行存款余额调节表”，保证调节后双方余额一致。

6、根据账薄编制各类会计报表，做好各单位财务决算工作。

7、增强服务意识，处理好监督与服务的关系。

8、完成领导交办的其他工作。

核算中心会计人员工作职责

1、会计人员应熟悉并遵守国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，廉洁自律，秉公办事，遵守职业道德。

2、文明办公，礼貌待人。上班时间一律着装，穿戴整齐，讲究仪容仪表；热情、耐心接待办理业务人员；不得高声喧哗，保持办公区安静。

3、遵守考勤和请假制度，按时上下班，不迟到，不早退，因事因病要按规定履行请销假手续。

4、遵守会议制度和学习制度，积极参加局机关和中心组织的各项活动，不得无故缺席。

5、上班时间不得串岗，不得聚众闲聊，不得让非工作人员进入工作区内。

6、下班或离开工作岗位时关闭计算机终端及外设电源；禁止在计算机上做游戏、播放cd、vcd；禁止使用外来的软盘、光盘以及私自拆卸机器。

7、禁止用办公电话拨打信息台、进行股票信息查询和交易委托。

8、爱护办公及公共设施，保持办公环境整洁。

会计主管岗位职责

柜组会计主管在中心领导下具体开展柜组内会计工作，业务上向总会计负责。

1、负责和管理本柜组工作，组织柜组人员完成各项工作任务。

2、组织本柜组人员依法进行会计核算和监督，保证会计核算资料的真实性、合法性和规范性。

3、教育柜组人员增强服务意识，正确处理服务与监督的关系、中心与管理单位之间的关系。满足管理单位所需会计信息，协助其搞好财务管理，提高资金使用效率。

4、对本柜组会计业务内容是否合法、合规进行审核；对会计资料进行稽核，保证真实性、完整性；编报管理单位（本级）会计报表，及时解决会计核算工作中出现的问题，对于重大问题应及时向中心领导汇报。

5、合理安排内部分工，检查人员职责的落实情况，适时提出本柜组工作岗位调整的意见。

6、组织柜组人员学习和钻研财会专业知识，及时掌握新制度、新法规，不断提高政策水平和业务技能。

7、完成中心领导交办的其他工作。

【餐饮收入会计岗位职责】会计岗位职责范文（3）| 返回目录

收入会计是财务部门内部重要的会计岗位之

一。

公司内设收入会计岗位一人（或多人）。

收入会计岗位职责是：

一、每日核查卡机、汇总当日（或上日）的卡机收入、收银员现金收入、签单收入，并及时编报《餐饮管理公司营业收入日报表》，报表上必须有制表人签章（表示对该《日报表》的真实性、准确性、及时性负责）；出纳签章（表示现金收入无误）；总账会计签章（表示经过复核，银行存款、现金、相关应收账款、营业收入等科目总帐金额与明细账金额完全相符）并满足所有的勾稽关系。报表报总账会计、财务总监、餐饮总监、销售总监、总经理

二、根据总账会计审核正确的《餐饮管理公司营业收入日报表》，编制相关银行存款、现金收入、应收账款与营业收入的记账凭证。凭证编制完毕，必须由总账会计复核 – 复核通过的，收入会计据以登记明细账、总账会计据以登记总账；复核未通过的，返回收入会计做相应修改。

三、对于应收账款，收入会计应每五日进行一次清理。并将清理结果（清理日仍未收回的应收账款），按照应收款单位、应收账款发生日期、未能收回原因、单笔金额及总金额等信息，编报《餐饮管理有限公司应收账款明细汇总表》（表格须有制表人、出纳、总账会计签章），表示经各环节复核，表内应收账款制表日确实仍未收回。

《餐饮管理有限公司应收账款明细汇总表》应及时报总账会计。总账会计应及时与销售部门联系了解应收账款具体情况，将表内所有应收账款做进公司《收入预算》中，积极组织对“应收账款”的收回工作。如超过半月或公司资金周转困难的情况下，应将“应收账款”不能及时收回的单位、原因、金额及其对生产经营活动的影响等情况，及时上报财务总监。财务总监应协调销售部门共同努力收回；如仍不果，财务总监应及时报告总经理。

四、对营业收入、利润按成本核算单位进行明细核算 – 即收入、利润与成本匹配的核算原则。

五、负责利润分配的明细核算。

六、编制收入、利润的日报表、汇总月报表。各日报必须与月报表散总相符。报表必须有制表、复核、会计三人签章方为有效。

七、收入会计每月结束后，应编制收入、利润月报表、应收账款明细表，与总账会计的帐表核对相符后，作为公司报表的一个组成部分，于次月5日前统一报送董事会、总经理、财务总监、餐饮总监、销售总监、行政总厨。

【应付账会计岗位职责】会计岗位职责范文（4）| 返回目录

1.报销费用审核，编制付款凭证。

2.银行账：银行科目的付款记账，费用科目记账。

3.制作银行存款调节表，确保公司银行存款科目与银行对账单调节一致。

4.应付账款：费用、材料转账凭证。

5.每周准备零星付款清单。

6.在途物资，收集登记国外供应商发票，更新付款入账信息，月底计算在途物资。

7.开立国外供应商借款通知单。

8.集团内公司对账：本月及本年累计销售，在途物资，应付账款金额，输入hyper。

与账务核对。

10.应付供应商对账。

会计岗位职责(社会劳动保险事业管理站)食堂、超市会计员岗位职责 公司会计主管岗位责任制

幼儿园组长、会计出纳、保安人员工作职责 会计师岗位职责与权限

工业企业会计人员岗位责任制 公司财务会计职务说明书 出纳会计岗位工作标准

会计核算中心总会计岗位职责 会计主管岗位职责

一、认真贯彻执行国家的财经政策、法令，严格遵守财经纪律和各项规章制度。

二、按照会计制度规定组织本公司的会计核算工作，记帐、算帐、报帐，做到手续齐备，内容真实，数字准确、帐目清楚，日清月结，按期报表。

三、负责组织按照国家会计制度的规定，结合本企业的实际需要设置会计科目，有关帐表、凭证、健全帐簿，正确反映经营情况。

四、参加本公司管理经营会议，对公司资金的筹集、管理、开支、财产保管等方面递行裣查、监督、进行财务分析，提出改进措施，为领导当好参谋。

五、加强资金管理，按照国家规定的各项资金使用范围和开支标准，掌握公司的资金状况，资金动态，有效地利用资金，主动作好服务，积极地和有关部门进行工作协调。

六、负责审查所属部门年终决算、考核承包抬标完成情况，审核年终收益分配、报公司领导批准。

七、负责完成各项上缴款项，做到按期上缴税金，不得挤占、挪用、拖欠，不得有偷漏现象。

八、准确及时报送会计报表，报出的会计报表和资料，应弘认真审查，保证真实可靠及完整。

九、按照国家有关规定，妥善保管会计凭证，帐簿、报表等档案资料。

十、执行工资计划、计算、发放职工工资，各种工资性津贴，补贴及奖金。

十一、加强现金管理，审核现金出纳，银行结算业务，定期清理债权、债务，合理安排各项资金的收支，不得以白条抵库，做到收支两条线。

十二、完咸公司领导交办的其他临时性的各项工作任务。

十三、定期监督检查所属部门的财产、物品盈亏报废情况，提出处理意见。

十四、权限

l、有权要求有关部门及人员，认真遵守国家财经纪律和财务制度。

2、对违反财经纪律和财务制度的开支，有权拒绝执行。

3、对违反财经纪律和财务规定的有关问题，向领导反映不采纳时，有权向上一级领导反映。

4、有权监督、检查本单位有关部门的财务收支，资金使用，财产、材料保管，以及要求提供的各种资料、报表，数字应准确、及时，不得拖延。

1、协助财务总监制定业务计划、财务预算、监督计划;

2、核签、编制会计凭证，整理保管财务会计档案;

3、登记保管各种明细账、总分类账;

4、定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关的账务的调整事宜;

5、设计、修订会计制度、会计表单，分析财务结构，编制会计报告、报表;

6、具体执行资金预算及控制预算内的经费支出，管理往来账、应收、应付款、固定资产、无形资产，每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目;

7、完成财务经理交办的其他工作。

1、按照国家会计制度的规定,进行记账、登帐、算账、报帐,做到手续完备,内容真实,数字准确，账目清楚,按期报帐。

2、负责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清理;

3、负责审核各部门各类费用的报销;

4、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

5、负责申报个税、增值税、企业所得税等;

6、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,有会计及有关人员签字盖章(包括制单、审核、记账、主管),交由档案室保存,归档前应加以装订。

2、负责修理厂财务核算，财务报表的制作;

3、负责应付账款核算与管理;

4、负责业绩数据报表编制及分析工作，能够挖掘数据背后的意义，给予业务端合理化建议;独立完成结账、每月的财务预算分析、年度经营分析、专项分析等报表;

5、准确编制提交财务统计报表、分析报告及成本核算管理;定期组织资产清查盘点，保证财产安全;

6、负责各类报销原始凭证的收集及审核，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;以及采购申请单的审批工作，监督预算的使用方向和进度，做好预算控制;

7、日常费用、合同及业务凭证审核;收入、成本的核算与结转。

1、审核原始凭证，根据原始凭证和其他资料，进行会计核算;

2、登记各类明细帐;核算收入与成本和各项税费申报缴纳;

3、每月将会计凭证装订成册，出具财务报表;

4、每月对账，核算往来款，催收应收款;

5、负责开具发票及相关事项的跟进办理;

6、负责对上级主管部门的财务数据申报;

7、负责向总所上报、核对财务数据;

8、对公司日常的财务数据进行统计及分析，为公司决策提供可靠的依据;

9、协助公司行政后勤工作;

10、登记合同台账和合同、档案及文件材料的整理、归档、保存;

11、完成上级领导分配的其他工作。

岗位职责：

1、对区域性销售费用进行多维度分析，核查管控各项费用。

2、具有一定的分析管理能力。

3、梳理销售模块相关制度及流程体系搭建

4、全面负责公司的账务工作，独立处理全盘账务程序

任职资格：

1、本科以上学历，财务管理相关专业，持有会计相关证书，

2、两年以上工作经验，有过营销财务工作经历优先，优秀应届毕业生也可考虑;

3、为人刻苦耐劳，工作认真负责细心;

4、熟练使用金蝶财务软件及办公软件等

5、负责财务建帐、记帐、往来对帐;负责报表、利润表、成本费用报表、网上报税等工作;会用erp系统。

6、具有优秀的团队合作和沟通协作能力，积极上进，理解能力和接受能力好