财务方面的面试（最新20篇）

尊敬的领导：

您好！感谢您在百忙之中浏览了我的简历，并给予我一次十分珍贵的面试机会，使我有这样一个平台在您们面前展示了我自己，不管结果如何，能得到贵行的面试机会，是对我的一次肯定，不管以后我将在哪里工作，都给予我继续前行的动力和勇气，大大得鼓舞了我在银行业的从业信心！

面试归来后，心情是激动万分的，是久久不能平静的。对来自台州的我而言，我意识到这是一个巨大的机遇，同时也是一个巨大的挑战。人有时真得很奇怪，天蝎座的我，天生对陌生的城市和陌生的挑战充满好奇，并视之为生命，可是真有这样的机会来临时，我也是逡巡不前的，选择本身是有风险的，机遇和挑战本来也是孪生兄弟，没有单纯的好与坏，也没有单纯的希望和失望，生机背后往往是巨大的危机，危机也往往酝酿着更大的生机。这也是为什么世界上成功的人总是少数，并不是上天没有给大部分人机会，而是大部分人往往没有看到，或抓住机遇，抑或不敢面对机遇本身附着的挑战，解决生机带来的困难和问题，很多时候成功只是因为当时没法选择，只有坚持向前，结果成功人其实只有自己才能对自己负责，选择过了才能不后悔，当然选择本身是要经过深思熟滤的，在去面试之前和面试之后，实际上我想了很多，权衡了选择将带给我的利和弊，我觉得如能加入您们的团队，我是幸运的，这个团队本身能带给我很多东西，这是我在台州所不能得到的，凭心而论，对您们的团队我是充满神往的！中信银行是一家有着综合竞争力的股份制银行，依托中信集团强大财团综合实力的为客户提供一系列金融及配套的服务，一个人做多大的事业，跟一个人背后的平台是分不开的，站得高才能看得远，简单讲如果要在我们台州如泰隆，民泰这种小型的地方性银行，依托这种平台要做到5000万的存款是很难的，而中信银行则不难的，而对我而言，如何迅速融入你们的团队，融入余杭这个地区，如何找准市场空隙，如何定位自己的目标客户，是自己能否在您们行生存并发展的关键，是能否为您们行持续创造价值和利润的.基础，当然如果这些能做到，我相信若干年后的我将会是脱胎换骨的，我自身的价值将是倍增的，我的人生视野和格局将是一个全新的境界！

不管我的面试结果如何，我都将怀抱一个感恩的心来看待这样一次机会。如能加入您们的团队，我想有些东西值得我放弃，有失必有得，有得必有失！我在失业的时候更多的思考是在过去的那段时间里，在我职业生涯里，我所范过的错误，我为人处世方面的不足，同时思考了如何把自己以往的成功经验和技能特长和优秀品质带进下一个新单位。当我真得幸运得加入了您们团队后，我将使自己尽快融入你们的信贷文化，企业文化，掌握您们的授信流程，孜孜不倦学习新的业务知识，跟有资质的客户经理学习展业技能，夯实自身发展的基础，同时切实按照自己定下来的营销思路，大胆放手去尝试，去做，为中信余杭支行也为我自己燃烧我的工作激情！如能收获我的成功我的事业，我想也是中信银行，余行支行的行领导给我了这样的机会和平台，即使失败了，也虽败尤荣，若干年后，我至少可以对别人说，杭州这座城市，我单枪匹马就来了！

当然等待的心情或许您不能体会，做为企业的掌舵人，能否为企业的发展招揽合适的优秀的人才是重中之重，如果最终没有选择我，我也希望并深信您们能筛选到比我强十倍强百倍的人才！希望能尽快等到您们的答复，聊以慰藉我顾盼的心，也有利我做出正确的人生抉择！最后感谢您们在闲暇时看完此信，在此谨送上我浓浓的谢意！

祝：身体健康，万事如意！

xx年xx月xx日

您好！

首先由于我工作不认真的原因，没有把工作做好，出现了不应该的工作失误，未按时将报表上报，在此我深刻检讨！

当天，由于无线网络连接不稳定，网络连接时断时续，我在向市局以邮件形式报电子版报表时未将报表发送成功，事后没有再次确定邮件是否发送成功，造成了严重的工作失误，给局里带来不良影响，事后经市局反馈后才发现犯了过错，但为时已晚。在此，我再次诚恳的向局领导深刻检讨。

经过局领导的批评和教育后，我发现造成未按时将报表上报的主要原因，主要是我责任心不强。同时，我也深刻的认识到我的错误来源于意识上的淡薄和思想上的麻痹，确切的说还是自己态度不够端正，工作不够严谨，对自己要求不严，才造成这件事情的发生。目前，正值全县深入开展“四治一树”干部纪律作风集中整治活动的关键期，我却马虎大意、敷衍了事，由于我的失误给局里带来不良影响我深表歉意，通过这件事情我真正意识到了自己的缺点和不足，明白了以后如何改进。所以，我在向局领导做出深刻检讨的同时，也感谢局领导及时纠正我的错误，发现我的不足。

在此，我谨向局领导做出深刻检讨，并保证：

1、通过这件事，我感到自己在工作责任心和态度上仍就非常欠缺，今后一定增强自己的工作责任心、端正自己的工作态度，认真克服工作懒散、粗心大意的缺点，努力将工作做好，以优异的工作成绩来弥补我的过错。

2、在以后的工作中认真履行岗位职责，切实增强自己的事业心和责任感，认真做好职责范围内和领导交办的各项工作任务，积极表现，以自己的具体行动来表示自己的觉醒。

3、通过这件事情，我会进一步深刻反省、深入总结，改正错误，在今后的工作中引以为戒，加倍努力把工作干好。我已经充分意识到自己的错误了，而且认识到了此次错误的严重性。我保证今后不会再有类似行为发生在自己身上，请局领导继续监督、帮助我改正缺点，使我取得更大的进步！

希望领导和同事们在今后的工作中多多帮助我，帮助我克服缺点，改正错误。我会谨记这次教训，深刻反思和检讨，同时我也再次向你保证此事不会再有第二次发生，请领导相信我！

检讨人：xx

20xx年xx月xx日

按照这次民主生活会要求，我从五个方面查摆自身存在的问题，现将对照检查情况报告如下。

一、存在的问题

(一)学懂弄通做实习近平新时代中国特色社会主义思想，把握正确政治方向，提高政治能力，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。

一是学习不深入。20xx年个人学习上虽然能够按照要求学习新思想、五中全会精神等，但是学习深度思考不够，相比于2019年写出来的东西更少，上半年疫情期间计划写的一些东西到现在也还没有完成。

二是学习上有一定的形式主义存在，将学习的东西应用到工作中贯彻的不够，比如说教育部关于《本科毕业论文(设计)抽检办法(试行)》，目前为止还没有组织党员学习贯彻。

三时刻牢记自己的第一身份是共产党员，第一职责是为党工作，但是“四个意识”不够牢固、“四个自信”不够坚定，感到自己深钻细研的劲头还不足，对“学了什么”比较了解，但在“学到什么”上收获不大，也就是理解上还有一定的差距。

(二)坚持和加强党的全面领导，充分发挥各级党组织的政治功能，团结带领广大师生不折不扣贯彻落实党中央决策部署。

对比其他人，个人感觉吃苦精神不够，完成任务标准降低了，特别是一些突发性的临时性工作，有抱怨情绪。具体讲，一是抓党建方面还存在一些不足，对待对学生工作投入的精力多，而对教师思想工作投入的精力相对少。个别工作还停留在纸上、墙上，没有注重发挥党组织团结集体，提升战斗堡垒作用的真正效能。

二是抓工作力度不够。推进支部标准化建设，形式上大概满足，而在内涵上工作不扎实，对于有些工作过程监督、指导不够，认为安排了即是落实，存在追求形式、忽略实效，怕引起教职工的反感，缺乏一竿子到底精神。

三是工作创新动力不足。创新形式推进支部标准化建设方面，通过党组织提升科研水平、教学成果方面也希望取得成绩，但是办法不多，效果有限。

四是主动作为意识不强。实际工作中，忙于应付各个部门的部署，学院的工作主动思考的深度不够，比如学风建设，过去两年一直追求不及格率，但是目前学生不及格率已经得到一定程度的控制，还要从哪些方面促进学风建设，思考不深刻。实验室建设方面认为主要是院长的事情，说的多，参与的少。另外学院党政联席会议参加的人数比较多，总是考虑大家都能充分发表意见，可是不能调动大家积极性，党政联席会质量不高。

(三)履职尽责，担当作为，着力破解突出矛盾和问题，防范化解风险挑战，统筹做好新冠肺炎疫情防控和防灾减灾教育事业改革发展工作，全力抓好脱贫攻坚等工作。

面对突出起来的新冠疫情，能够严格落实上级部署，实现“零感染”，虽然没有出现大的纰漏，但是小事情不少，如健康打开很多学生不理解，甚至教师也有一定的情绪，还有部分学生隐瞒外出事实，不遵守学校疫情防控纪律，说明在疫情防控中对党中央的政策和学校的要求宣传不到位，思想工作不到位。

应急管理外部环境变化很快，对工作提出可更高的要求，虽然能够认识到制约学院发展的一些突出问题，但是解决问题的手段和措施软弱，效果不明显。有时工作中有一些新想法、新观点，但受制于求稳思想，岗位意识，有些工作停留在口头或者号召。如教师数量和队伍不稳定、实验室现状不能满足教学科研需求，着力破解突出矛盾和问题的能力和行动不强。

落实“两个坚持、三个转变”、“提高自然灾害防治能力和防范化解重大风险”，促进防灾减灾教育事业改革发展工作方面，认为本来就是基层，统筹全局的意识不强，政治站位不够。20xx年工作虽然基本上完成了预期的目标，但是工作质量、工作内容与防灾减灾工作需求还有一定的差距。

对习近平总书记关于扶贫工作重要论述和党中央脱贫攻坚决策进行了学习，但学习不及时、不扎实，与帮扶对象沟通交流不多，对于扶贫对象提出的困难和要求，不能圆满回应。学生资助工作分配的资助名额没有用完，是不是存在覆盖面不全，不够“精准”一直也在思考，也有待检验，但是受资助学生又浪费现象确实存在。

思想工作是我党的优势和生命线，但是在具体工作中讲制度多，按制度办事多，在推进工作中与教师做思想工作还有不到位的地方，给学院的工作增加困难。本来党组织是基层攻坚克难的利器，但是党组织的战斗堡垒作用发挥有限，拧成一股绳干事创业的恒心不够，对于信息管理与信息系统在学院的发展与作用，探讨的不够，始终存在一定混乱思想。

(四)学习贯彻党的十九届五中全会精神，对照党中央提出的“十四五”经济社会发展主要目标和2035年远景目标，加强学校事业发展的科学谋划，查找短板弱项。

一是存在学用脱节现象。虽然学习了十九届五中全会文件，但停留于表面，结合学校十四五实际，谋划学院工作方面思考不足，存在学用脱节。二是深谋远虑不足。针对应急管理学科建设工作十四五思考不足、谋划不多，存在“等靠要”的思想。三是矛盾应对不力。寒假期间也思考过学院发展定位和发展思路问题，也与班子进行过小范围的讨论，但是对发展中的矛盾分析不全面，对遇到的挑战准备不足。在一定程度上简单地把教师队伍建设、实验室建设缓慢的原因归因为学校整体规划原因。对于新专业的人才培养方案，总是认为个人学习不到位，不敢大胆提出个人的想法。

(五)落实全面从严治党责任，贯彻执行《党委(党组)落实全面从严治党主体责任规定》，带头严守政治纪律和政治规矩，旗帜鲜明地批评和纠正违规违纪言行，锲而不舍落实中央八项规定精神，坚决反对形式主义官僚主义。

一是落实党风廉政建设责任力度不强。廉政教育方面虽然没有出现问题，但是对一些小问题有麻批思想，如学校的制度的宣讲不到位，部分教师兼职辅导员、班主任选聘有意见;对于学校的一些制度，会上讲得硬，但是实际执行中把握不够艺术，落实制度中导致教师有一定的情绪。

二是在落实党建责任上有明确责任分工，有工作计划，但是具体工作落实不够细，相对于2019年对支部的工作指导的有些少，支部标准化建设还有待提高。支部委员在一定程度上还存在“挂名委员”现象。

三是在贯彻落实上级要求方面存在一定形式主义现象，工作中各个部门要求的总结报告多，有时习惯于用陈旧的思想，希望尽快提交，尽快完成，只求速度，质量上有所降低。20xx年计划组织学生参加调研河北，但是团省委没有这项工作安排，已经改为其它，导致耽误了不少时间，也没有赶上工作节拍。今年学院党建工作和个人考核比较靠后，超出了个人底线，与个人对待工作的态度有相关，比如工作中也有一些可以总结的东西，但是静下心来思考，深刻总结不多。参加了河北省校园文化竞赛，原来的初衷是朝着二等奖去的，可是只是三等奖，在在某种程度上轻敌了。

二、产生问题的原因分析

之所以出现这方方面面的问题，究其原因，主要是：

一是理论学习方面。没有认识到到学习的重要性，通读的不全面，重要的文件学习深度不够;学习方法不对，学思结合不够，领悟新思想的精髓不到位;理论与实践结合不够，学习到的东西仅仅是停留在读过看过，切合实际不够。比如关于依法治国、治国理政的学习，站在新发展理念的高度不够，学院发展的新环境、新困难，思考不够认识。

二是拼搏进取的精神还不足。工作中不求有功但求无过的思想在一定程度上存在，对待工作，大胆创新、开拓进取的劲头不如从前，距离组织和群众期盼要求还有一定差距。

三是率先垂范的标准还不够高。对于一些硬问题，如教师队伍引进，实验室建设，学生创新创业等棘手问题，钉子精神不够，认为不属于个人直接工作范围，攻坚克难的勇气不大。

三、今后努力方向和改进措施

一要带头做好理论学习，从学习内容、学习方式、学习效果上深入学习五中全会、十四五规划等，调整好精神状态和工作心态，摆正自己的位置;把理论学习和讲党课的做到有意义和有成效相结合，力争促进实际工作成效。通过学习提高认识，强化“四个意识”，把一些不清楚的问题搞清楚，有效推进工作，不当“糊涂虫”、“墙头草”、“两面人”。

二要落实好党建责任制，加强制度建设，避免制度空转，有效促进工作;加强党风廉政建设，推进作风建设，坚持谈话制度，及时发现思想、作风、纪律等方面苗头性、倾向性问题。

三是敢于责任担当。做好工作谋划，同时克服“重计划安排、轻跟踪问效”，既抓具体，又具体抓，以最大的努力把每一件事抓紧抓好;全力抓好支部标准、学风建设，把防灾减灾知识技能大赛做成品牌，既体现出效果又体现出影响，支持院长大力开展教师队伍建设、实验室建设，鼓励和支持教师开展科研研究，学科建设。

四是践行服务宗旨。真正把学生的发展、教师的发展作为学院发展的基础，提高做好群众工作的本领。把教职工的所思所想、所急所盼作为干事情、做工作的首要问题，推动学院整理实力的增强。

五是坚持严于律己。做守规矩、明纪律的表率，从严落实中央八项规定精神，发扬艰苦风斗的精神，以实际行动为教职工、为学生作出表率。

尊敬的领导：

您好！我是周日早9点参加贵公司技术支持一职面试的XX，非常感谢贵公司能给我这个面试机会，同时也感谢陈先生百忙之余来主持这次面试。

近40分钟的面试中，陈先生对贵公司的企业文化、企业核心技术、企业对待人才的态度侃侃而谈；对技术支持这一职位的工作职责、未来发展前景也是娓娓道来。我从中受益匪浅，对公司重技术、重人才、重服务的观念有了进一步的理解，对技术支持这一职位的售前、售中、售后的关系有了更深层次的认识。

更让我感动的是陈先生对应聘者的关心，进门便问来公司途中是不是很热，并倒了一杯水。这是我来上海一年面试数十家大中小型企业碰到破天荒的第一次，这些细节更是体现了公司礼贤下士的风范和求才若渴的态度。态度决定一切，细节改变一切。再次向陈先生表示感谢！

如果能进贵公司工作是我的荣幸，当然，我也相信我能胜任技术支持这一工作。第一，毕业于长江大学计算机科学与技术专业，了解软件开发规范和流程，能够写需求分析；熟悉软硬件安装和调试及VC的数据库系统开发，有一定的软件测试理论基础。第二，八个月的XXX文化传媒有限公司广告销售经验，良好的口头表达能力和团队精神、客户资料收集开发维护能力。第三，积极认真的工作态度，能适应公司的加班制度并认同公司的薪金制度。

最后祝：贵公司事业蒸蒸日上！

感谢人：

20xx年xx月xx日

1、擅长英语。听、说、读、写流利。通过剑桥国际商务英语中级（ BEC2）。

2、良好的市场洞察能力和销售职业素养，优秀的客户及市场开拓能力。有很强的海外客户关系，熟悉海外市场。

3、在世界著名公司，譬如PHILIPS，IBM，MATSUNICHI等，有过多年工作经验。

4、吃苦耐劳，团队合作精神，有良好的执行能力，善于沟通，组织，协调，具有管理方面的经验和技巧。 工作中具有很强的主动性，对事物的观察仔细，敏感度高，善于分析，研究，思考，对自己的能力掌控准确，对事物的认知度清晰，准确。

尊敬的各位考官：

您们好!

我的名字叫__，今年27岁，毕业于__学校财务管理专业，在过去的5年中一直就职于__公司，从事过出纳、结算会计等工作，对财务管理流程及纳税申报工作有相当丰富的经验，熟练掌握各种财务软件，对工作充满热情，一直坚持专业知识的学习，并打算在今年内一次性的通过会计中级考试。

在校期间，学习成绩优秀，大一通过全国计算机等级考试(二级C语言)，大二通过大学英语六级考试，同年，获得全国大学生英语竞赛三等奖，大三，自学ACCA(英国特许公认会计师)，现为第二阶段考生，大四，开始对金融投资很感兴趣，报名了6月的CFA(CharteredFinancialAnalyst)考试。

在过去的4年中一直就职于__公司，从事过出纳、结算会计等工作，对财务管理流程及纳税申报工作有相当丰富的经验，熟练掌握各种财务软件，对工作充满热情，一直坚持专业知识的学习，已经在今年通过会计中级考试。我的性格比较外向，思想活跃，乐于接受一切挑战，大学期间曾担任系学生会主席，正是在那个时候培养了我强烈的责任心、执行力和领导力。

关于社会实践方面，本人于20__年9月—10月在天津工业大学财务处结算中心实习，实习中表现突出，得到领导的好评;另外，从20__年9月—20__年7月，本人一直在学校财会信息中心勤工俭学，参与实验室组建工作，和日常的网络维护工作。

我对会计行业很感兴趣，一直期望从事相关工作，我相信，以我的能力，一定能胜任这份工作，可以按照公司发展的要求来发展自己，有较强的团队意识。期盼着贵单位能给我一个学习的机会，让我成为其中的一份子，贡献自己所长。谢谢!

尊敬的公司领导及同事们：

自20xx年6月入职以来，我一直很享受这份财务出纳的工作。同时，我和各部门对接工作也合作的很愉快开心！

时光如水，岁月如梭。转眼三年过去了，在xxx（公司名）的三年工作中，让我成长了许多，首先感谢我的主管xx（某人）对我工作中的高度信任、辛苦栽培及无限包容。对我生活中的关心、照顾和引导，让我除了在专业知识和工作上有所收获，在生活和育儿方面也有所提高。感谢子总对我的宽容和照顾。也感谢各位同事给予我的友善帮助和无数的关心，让我平安顺利的度过了从怀孕到生育这个对于女同志来说最困难的过渡时期！

其实，此时此刻，千万句的感谢都难以言表我的这份感恩之心。总之，路在脚下！可是路也在前方！感恩公司这个平台，让我们相聚在此，三年的时间，这只是人生旅程的一段路，有你们这帮乐观向上团结的兄弟姐妹们相伴，我没曾寂寞无助过。

相逢是首歌！我们举杯同唱过！可是，离别，总是心里有一种酸酸的味道！不过，这三年的深情厚谊注定了我们会是一生的好姐妹！好朋友！今天的别离，也是为了我们明天更好的常相聚！常来常往！！

由于个人职业规划和一些现实因素，经过慎重考虑之后我最终选择了向公司提出辞职申请，并希望于xx月22日正式离职，在此，我也为我走后留下来的工作又重新需要xx（某人）和xx（某人）来承接深表歉意！

希望公司对我的申请予以考虑并批准为盼！

申请人：xxx

xx年xx月xx日

也许，“节约用水，人人有责”这句话很多同学都听说过。但是，在校园里真正做到的，又有几个同学呢？

‘水’这个词也许看起来简单，其实是我们最重要的资源。水，是生命之源，是我们得以生存的重要条件。在我们的身体里，有2/3的重量是水。没有食物我们还能活两三个月，但如果没有了水，我们就只能活一个星期。可见，水对我们是多么重要啊！

可能有一些同学会说，“学校，家里的水资源都很充足啊！为什么要把节约水资源看得那么重啊？”其实，在我国的很多地区都是非常缺水的。在我国的600多个城市中，有400多个城市已经被贴上‘缺水’的标签，更有100多个城市已经被贴上‘严重缺水’的标签。据调查，在我国的京津冀地区平均人均拥有的水资源仅仅只有286立方米！是我国人均的1/8，全球人均的1/32.远远低于全球公认的‘人均500立方米为极度缺水’的标准。而我国已经被量喝过列入公认的13个极度缺水的国家。大家应该都知道著名的儿童文学作家郑渊洁吧！郑渊洁曾经在笔下记录过住在四川贫困山区的一个小女孩——“红枣女孩”。因为水资源缺乏，她在八岁时才洗上第一次澡。可见，我国的水资源是多么缺乏啊！

为了不让水资源枯竭，并且让同学们意识到珍惜水资源的重要，我提出以下几点建议：

一、让校内水资源得到循环利用。虽然校内的水龙头已经换成了可以避免忘关水龙头而费水的感应式水龙头，但是有些时候，一些同学还是会不受控制地用下很多水。这时，可以将这些水连接到厕所，并使用他们来冲厕所。让每一滴水不成为一次性水。

二、加强同学们对珍惜水资源的重视。。在校内定期开展讲座，宣传节水知识。开展手抄报，演讲比赛等等。

三、实行检查机制。在厕所，水龙头旁设立检查岗，每月评出节水优秀班级，给予表扬。

如果能做到以上几点，我们就能有效地控制水资源的枯竭。让我们一起努力，让水资源更好地造福于我们的生活吧！

敬爱的领导：

您好!

首先衷心感谢您在百忙之中阅读我的自荐材料! 我xxx，是私立华联学院财务管理专业**届专科毕业生。

虽然我很平凡，但我不甘平庸。我诚实稳重，乐观大方，积极向上且爱好广泛。大学三年，我不仅学好了财务专业全部课程，而且对财务软件有一定了解，自修了用友财务软件运用。能熟练操作各类办公软件。短短的三年里，我始终以"天道酬勤"自励，积极进取，立足扎实的基础，对专业求广度求深度。在学好每门功课的同时，更注重专业理论与实践相结合，以优异成绩完成了学业。同时，除了认真学习课堂知识，今年考取了会计从业资格证和会计中级电算化证在校期间积极参与文体活动与社会实践。通过不断的学习，我已变得成熟，稳重，具备了良好的分析处理问题的能力，也铸就了我坚毅的性格和强烈责任心，我坚信，也坚定的认为："天生我材必有用"。

一滴滴汗水是面对昨日舒心的微笑，也是走向未来丰沛的信心。站在世纪的曙光中，面对新的考验和抉择，我无法退缩，也无法沉默，我要用我那双冷静善于观察的眼睛，那颗真诚而热爱事业的心，用那双善于操作而有力的手，那双发誓踏平坎坷的脚一如继往的发扬对工作求真务实，锐意进取，开拓创新的工作作风和对事业执着追求的精神，磨砺前行。为您，为我，为我们的共同事业创造新的辉煌。诚然，缺乏经验是我的不足，但我拥有饱满的热情以及"干一行爱一行"的敬业精神。在这个竞争日益激烈的时代，人才济济，我不一定是最优秀的。但我仍然自信。"天行健，君子以自强不息"一直是我的人生格言!

尊敬的领导，相信您伯乐的慧眼，相信我的实力，我真诚地期望能投足你的麾下，牵手事业路，风雨同舟，共同构筑美好的未来。"给我一个舞台，送您一台好戏"这是我的承诺，也是我的决心。个人简历和相关材料一并附上，如果能够给我一个面谈的机会，我将不胜荣幸。谢谢您阅读此信并将考虑我的应聘要求!

此致

敬礼

自荐人:

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相

应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

9、完成领导布置的其他工作。

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

6、负责装订、管理会计档案;

7、承办公司领导交办的其他工作。

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

1、 票据的种类：

(1) 外部取得的原始发票;

(2) 公司自制的差旅费报销单;

(3) 公司自制的支出证明单。

2、 票据的报销要求：

(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公

司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿

发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，

填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证

明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

1、 凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

2、 凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

3、 凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

4、 凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。

凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。

5、 凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

1、 由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

2、 以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、 以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

1、 报表分为对外报表和对内报表。

2、 对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

3、 对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

4、 以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

1、 预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。

2、 应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。

3、 工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。

4、 管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。

5、 经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。

应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则

1、 用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。

2、 使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。

3、 对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料

人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。

出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及挪用公司款项的;

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的

本规定由总经理办公会负责解释。

本规定自发布之日起生效。

尊敬的公司领导：

很抱歉因此报告而扰了您们，岁月如逝，茫然回首，本人已在xx效力三载又一月之余，由当初女儿的尚未出生到如今能清晰喊我爸爸，可谓斗转星移，弹指一挥。本人更是由刚入职时的一无所知到如今的知人熟物，这期间固然少不了自己之努力，但更离不开公司领导及同事之热情帮助，对此，本人深怀感激而不能忘矣。

与xx携手走过三年光景，记录点滴，领悟到的不单单是工作，更多的是只可用心体会的人之性情，正如领导所言，认真是一种态度，工作是一面镜子，能照出自己，亦可映出他人，孰之优劣，何需言之。扪心自问，回首三载，虽从不敢在工作上有怠，可终因自己愚钝而不能尽趋完美，追其缘由，原因只有一个，无真才实学所至也。自知自己能力不济，终不能掩耳盗铃，自欺其人，故思索再三，惟辞呈才为上策。公司之发展，企业之兴衰，惟系人才为根本，既然毫无建树，不能胜任，再占其位，实不知耻愧，故本人慎重辞去财务经理助理之职，本人有愧在其位而不能为公司领导更好的分担点滴，惟让能者尽显其能，智者尽挥其智，则公司兴，事业兴。天下之大，人才之多，胜于我者何只万万千，本人绝不敢以己之私而损公司之利。对公司，领导不可不忠，但不能愚忠。放弃是为了重新扬起希望之风帆，坚忍才能积蓄力量，抱怨诅咒无济于事，沦丧的更是大树之精神，人不该甘于贫穷，但更不能因为想改变贫困而失之品格，于人于事，遵循行止无愧天下，褒贬自有春秋，足亦，我就是我。正如前人所言，无比人更高之山，无比脚更长之路，无比学更广之海，学海浩淼，毕生能求之一瓢足亦。

xx三年，有辱公司及领导之所望，本人深感愧疚，万望见谅，请于月末之前准许离职，在此期间，本人将一如既往，尽心尽力，站好末班岗，请公司及领导批准，感谢二字，实不能表达本人三年来对公司之感激，本人惟有衷心祝福公司更加繁荣昌盛，领导及同事能健健康康，和和顺顺，好人一生平安！

辞职人：xxx

x年x月x日

尊敬的领导：

您好!

真诚地感谢您在繁忙的公务中浏览这份材料，这里有一颗热情而赤诚的心灵渴望得到您的了解、支持与帮助，在此，请允许我向您毛遂自荐。

我叫xxx，毕业于xx学校xx专业。在三年的学习期间，系统学习了xx。

思想和精神的完善，才是人真正的完美。在完成学业和实践活动过程中，我不断地加强自己的思想道德修养，既要学会做事，又要学会做人，恪守"有所作为是人生的最高境界“的人生信条，积极奉献，乐于助人，多次参与社会捐赠和公益活动。生活上始终保持着艰苦朴素、勤俭节约的优良作风。在校期间，我积极的向党组织靠拢，慎重地向校党委递交了入党申请书，定时的向党汇报自己的思想情况。在党组织的温暖关怀和教育下，使我认识到入党的重要性，也使我的思想觉悟有了很大的提高。我尊敬老师，团结同学，关心热爱班集体，有着强烈的集体责任感。

作为职业技术学校的学生，掌握扎实的专业技能是我们在竞争中致胜的法宝。因此，我们随时注意到理论联系实际，刻苦、投入，认真学好每一门课程。增强自己的实际操作能力。通过三的年努力学习，自己在学习上取得了一定的成绩。并获得了：英语二级证书，职业资格证书，高薪技能证，计算机等级证等多种技能证书，还熟练的掌握了网页设计方面软件的使用。

在中专三年里，我能严格的要求自己，遵守学校的规章制度，从未有过违纪现象。在班上作为劳动委对工作认真负责，能积极配合其它班委开展活动。

在学习专业知识和拓展个人兴趣的同时，强烈的集体荣誉感和奉献激情又使我积极、热情、务实地投入到一些有益的社会活动中。在假期中，我认真参加了社会实践，使我学到了在书本上学不到的知识，尽管时间很短，但体会颇深，无论是在业务能力，还是社交能力，都有一定的提高，具备了一定的工作经验。

虽然我刚从学校毕业，工作经验有限。但是，在这次应征之前，我就对自己别以了评估，我觉得以我有较扎实的专业知识与较强的敬业精神，实践经历，我相信自己适合从事网吧管理、组网、网页设计、图形图像处理等相关工作。请您相信我，给我一个发展的机会，我会以一颗真诚善良的心、饱满的工作热情、勤奋务实的工作作风、快速高效的工作效率回报贵单位。

剑鸣匣中，期之以声。非常盼望能与您进一步面谈。若承蒙赏识，请打电话(028)7367864，期盼佳音。

最后，衷心祝愿贵单位事业发达、蒸蒸日上!

此致

崇高的敬礼!

xxx

20xx年xx月xx日

您好！

本人李伟珑，是云南省经济管理职业学院，财经学院财务管理专业的专科20xx届毕业生。在大学浓郁的学习氛围中，在母校飞速发展的今天，本人圆满完成学业，是自己成为一个知识面广、能力突出的优秀毕业生，接受国家和社会的挑选。作为应届大学生，我还很稚嫩，但我明白：一个青年人，可以通过不断的学习来完善自己，在实践中证明自己。我相信，良好的自学能力和不懈的钻研精神一定能使我很快胜任我的工作。如果我能喜获您的赏识，我一定会尽职尽责地用实际行动向您证明：您的过去，我来不及参与；但您的未来，我愿奉献我毕生的心血和汗水！

敬请贵单位领导对我诚恳的求职行为给于充分理解和支持，在详实调查、考核的基础上，做出您最满意抉择！

此致

敬礼

求职人：李伟珑

xx有限公司

面试通知函

尊敬的xx先生：

您好！十分感谢您对我公司相关招聘职位的关注，我们非常荣幸地通知您通过了简历初选，意向应聘职位为（xxx）为了加强双方的沟通与了解，诚挚邀请您于约定时间来我公司面试。

一．面试时间：20xx年（x）月（x）日（xx：00），请携带有效身份证及毕业证相关原件及复印件。

二．公司地址：广东省xxxxx

三．乘车路线：

1、公交车：xxxx

2、自驾车：xxxx

四、联系人：人力资源部xxx

五、联系电话：xxxx

再次感谢您对xxxx有限公司的关注，预祝您面试取得好成绩！

发放镇财税所：

根据你所8月26日发放的“关于组织开展20xx年全区开展会计信息质量检查工作通知”精神，从8月底起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况 在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿 ，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据医院各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况 根据本院工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

四、存在问题 通过自查，我院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。 五、今后工作努力的方向及措施 （一）加强财务管理力度。严格管理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我镇一定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为。 （二）提高财务人员素质。不断提高财务工作水平，继续通过培训和业务交流等多种方式提升财务人员的业务能力和知识水平，使之适应财务管理工作的要求。

尊敬的先生：

感谢您昨日为我面试花费的时间和精力。和您谈话觉得很愉快，并且了解到许多关于贵公司的状况，包括公司的历史，管理形式以及公司宗旨。

正像我已经谈到过的，我的专业知识、经验和成绩对贵公司是很有用的，尤其是吃苦钻研潜力。我还在公司、您本人和我三者之间发现了思想方法和管理方法上的许多共同点。我对贵公司的前途十分有信心，期望有机会和你们共同工作，为公司的发展共同努力。

再一次感谢您。期望有机会与您再谈。

20xx年xx月xx日

一、财务科工作制度

二、预算管理制度

三、收入管理制度

1、门诊收费工作制度

2、住院收费工作制度

四、退费管理制度

五、医疗服务价格管理制度

1、医疗服务价格公示制度

2、医疗服务价格查询制度

六、门诊及住院费用清单制度

七、医疗费用投诉制度

八、医院支出核算制度

九、预收医疗款管理制度

十、医院成本核算制度

十一、审计科工作制度

十二、严禁设置“小金库”的管理制度

十三、重大经济活动决策和责任追究制度

财务科工作制度

1、在院长的领导下，遵守和执行相关法律、法规，廉洁奉公，加强财务管理，搞好财务工作。

2、根据医院工作计划，编制医院预算，做好预算管理，定期检查、分析及预算执行情况。

3、依法组织收入，合理安排支出。医院各项收入要全部纳入医院财务部门统一管理，统一核算。医院的各项收入要执行规定的收费标准，按照费用开支范围、开支标准和审批制度办理各项支出，努力搞好增收节支工作。配备专职审核人员，负债对各项收入、支出的审核。

4、按照国家会计制度的规定，正确进行会计核算，做到手续完备，内容真是，数字准确，账目清楚，日清月结，编制报表，按时报账。

5、加强医院经济管理，搞好成本核算，做好奖金核算工作。定期进行经济活动、成本分析，按月向院领导提供业务收支信息。

6、实行会计监督，对不合法、不真实的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；发现账簿记录与实物、款项不符时，应按有关规定进行处理，对违反国家统一财政制度、财务制度的收支不予办理。

7、严格执行国务院发布的《现金管理暂行条例》，收入的现金必须在规定的时间全数运送银行。库存现金不得超过限额。同时设置现金日记账、银行存款日记账。对门、急诊与住院收费部门要做好管理和核算工作并定期和不定期进行检查和监督。

8、出差或因公借支，需经有关领导批准。一切经济业务均应取得合法的原始凭证，财产物资必须办理入库手续，经财务人员审核后，方可凭据报销。

9、会同有关部门，按期对医院固定资产和各项材料进行盘点、清查，做到账账相符，账实相符。

10、参与医院经济活动的调研、论证和经济合同的审核工作。参与政府采购预算执行工作。

11、做好物价管理工作。建立物价管理制度，按照价格管理要求及行风建设的要求做好价格公示、查询，患者费用清单打印、发放及解释工作。

12、做好基本建设会计核算和财务管理工作。

13、做好医疗保险的结算工作，依法申报纳税工作。

14、组织财会人员进行专业学习，培训进修以及业务考核。进一步推进会计电算化。

15、做好其他财务管理工作。

预算管理制度

医院财务预算是医院根据事业发展计划和任务编制的财务收支计划，是医院财务活动的基本依据。根据《医院财务制度》和《医院会计制度》制定本制度。

一、编制预算原则

编制财务收支坚持“收支统管”。编制预算时，必须将一切财务收支全部列入预算，不打埋伏和在预算之外另留收支项目。

编制财务收支坚持“统筹兼顾”。预算时对各类资金统筹调度，合理安排。优先保证人员经费支出，优先保证业务正常运转的经常性公用支出。本着先急后缓，先轻后重的原则，妥善安排其它支出项目。

编制财务收支坚持“积极稳妥”。预算时坚持以收定支，量入为出，收支平衡，略有结余，不能赤字预算。收入预算既要实事求是，又要留有余地，支出预算要打紧，坚持勤俭办事业的方针，反效益放在突出位置，对无收入保障的支出不安排预算。

编制财务收支坚持“以法理财”。编制预算必须认真贯彻落实和准确体现国家有关财经和医疗卫生方面的政策法规制度，特别是财政、财务、会计方面的规章制度。

编制预算方法

1、做好编制预算的基础工作,对上年预算执行情况进行全面分析研究。核实相关基本数字,正确测算各种因素对财务收支的影响。准确掌握财政部门和主管部门有关要求和政策。

2、采取零基预算法编制预算。

科学测算计划内各项工作对医院收支影响程度，确定每项工作可能给医院提供的收入或需要安排的支出数量。

(1)收入预算的编制

财政补助收入数：根据财政部门核定的定额补助和定项补助数编列。上级补助收入数：根据主管部门分配此项补助款项额的计划指标或以往取得此项补助的情况和数额，对计划的情况综合分析，合理填列。

医疗收入:门诊收入以计划门诊人次和计划平均收费水平计算。住院收入以计划病床占用数和计划平均收费水平计算。其它收入区分不同的项目，确定不同的定额，分别计算。

药品收入：以上每门诊人次和每床日药费的实际收入水平为基础，结合预算业务量预计变动数计算编列。

其它收入：根据不同收入项目的不同内容和相关业务计划分别采取不同的计算方法，逐项计算后汇总编制。

(2)支出预算的编制

支出预算的编制本着既要保证医疗业务正常运行，又要合理节约的精神，以计划事业发展计划，工作任务，人员编制，开动定额和标准，物价因素等为基本依据。

医疗支出：

人员经费支出：根据医疗业务科室计划平均职工人数，上年平均工资水平，国家有关调整工资、增加工资性补贴的政策规定、标准，职工福利费提取标准、提取额度，计划开支的按规定属于职工福利费范围的增支因素，离退休人员数和国家规定的离退休经费用于开支标准编列。

公用经费支出部分：公务费以人均实际支出水平为基础，按计划医疗业务科室平均职工人数、业务发展计划、经费开支定额计算。

业务费以上实际开支的基础上，根据计划工作量计划合理计算。设备购置费、修缮费根据修购基金提取数以及根据需要和财力可能安排的修购项目实事求是编列。

药品支出：编列方法与医疗支出基本相同。药品采购数可根据药品收入预算数结合药品加成率等进行计算。

管理费用：编列方法基本与医疗支出相同。注意结合各种开支定额。财政专项支出：按具体项目预算编列。

其它支出：参考上实际开支情况考虑计划内可能发生的相关因素，正确预计编列。

三、财务收支预算审批与执行程序

1、医院提出预算建议

2、财政部门下达预算控制数

3、医院编报正式预算

四、财务收支预算调整

经财政部门批准的医院预算一般不予调整。但由于国家重大政策调整和医院事业计划发生调整和收支标准调整或发生其它特殊情况，对医院原预算有较大影响时，可按规定程序进行调整，并报经主管部门或财政部门调整预算

收入管理制度

1、医院的全部收入要纳入财务部门统一核算和管理。其他部门和个人都不得私自收取任何费用。严禁私设“小金库”和账外账。

2、医院的各种收入要认真执行国家的物价政策，严格执行国家制度的收费标准。依法组织收入。

3、医院取得各项收入必须开具按规定统一购置的票据。

4、各项收入按财务规定及时入账。

5、每季度对收入进行分析。

门诊收费工作制度

1、门诊收费处应以病人为中心，努力提高服务质量。严格执行财经纪律和计算机出来程序，做好门诊普通病人、医保病人和体检病人的挂号收费工作。

2、收费员每次对收付现金要唱收唱付，钱票当面点清，熟练快速，尽量缩短病人等候时间。

3、收费员每天工作结束时进行日结，打印现金收入日报表，全额上交当日收费现金。及时盘点库存现金，做好盘点记录日清月结。

4、按规定做好病人纠错退款喝就诊卡挂失、补卡工作，并保管好退款单及挂失和补卡记录以备审核。

5、安排好班外、节假日门诊收费值班工作。

6、收费员应管好各类收据、保险柜钥匙、保险柜密码和电脑系统密码，并经常更换密码，离开岗位需退出当前操作系统，保持高度经济安全意识。

住院收费处工作制度

1.严格遵守医院各项规章制度，掌握各类医疗保险政策。

2.住院患者实行预交金制度，患者入院前根据入院通知书上诊断的病情，收取住院患者押金。对急、危、重患者坚持先收住院治疗，后及时催款的原则。

3.收取现金要开具预交金收据，收付现金要唱收唱付，当面点清，留有收据存根复查和备查。

4.患者办理出院手续必须交回所以预交金收据，若预交金收据丢失，必须凭患者有效身份证复印件方可办理。操作员核对预交款无误后，办理出院手续，开具住院发票。

5.根据医院纠纷、退款制度、做好医技、临床科室的退款确认工作，并保证退费凭证的完整、真实。

6.当日收入的现金全部交存银行，并确保表款相符。编制每日的现金日报表，预交金日报表等，做到表表相符。

7.认真保管和使用收费票据，已用完的票据存根及时装订并上交。8.做好在院病人欠费的催收工作。关注出院病人的结账和未结账情况，发现问题及时反馈并协助处理。

退费管理制度

1.患者在医院就诊，取得医院正式收据后，因故需退费，需提供正式收据、退费证明、检查或治疗申请单、药品处方等原始付费凭证，以上单据需经医师或药师、相关科室和财务部门负责人签字同意后退费。领取退费时领款人需在退款发票上签字。

2.收费员要严格遵守退费管理规定，严格审核退费手续，认真核查后予以办理退费。对违反规定私留患者收据、不符合退款手续和舞弊行为的，一经发现，应及时向上级主管人员报告。

3.收费员要将当天的退款单据与相对应的收据核对后妥善保管，随收费明细账上报，做到日清日结。

4.财务部门的稽核会计要逐日、逐笔审核退费。

5.相关检查、治疗科室要密切配合协作，对退费情况进行监督。6.财务部门定期对退费金额及项目进行统计，并报相关管理部门进行综合分析。异常情况应及时上报审计监察部门。

医疗服务价格管理制度

1.使用统一的医疗服务价格库，严格执行上级有关医疗服务价格管理的规定。

（1）组织职工认真学习价格管理文件，把握好医疗服务价格的相关政策。（2）使用全省统一的《福建省省级医疗机构医疗服务价格》库软件。信息系统必须适应统一价格库的要求，不得随意修改、变更价格库的格式和内容。

（3）各科室必须按价格库中规定的项目编码、名称、内涵、除外内容、计算单位和说明来提供医疗服务，同时收取相应费用。

（4）按上级规定，医院有权在政府制定的最高指导价范围内，根据市场供需自主制定本单位时间执行价，各科室要将需调整的项目、价格及时报送财务科，经审批后执行。

（5）严格按价格库规定的除外内容列出特殊消耗品的名称，及采购该类物品的规格、计量单位、进价和上级规定的加价率、收取特殊消耗品的费用。

（6）各科室因技术更新，业务拓展等需要增加医疗服务项目或申报特需医疗服务项目时，应按规定提供相关资料，由财务科按上级规定程序和要求逐级上报。

2.医疗服务价格公示制度和社会监督

（1）要按上级规定的要求实行价格公示。采用电子触摸屏、电子显示屏或公示栏、公示牌、价目表、价目本等公示医疗服务价格，自觉接受社会监督。

（2）免费向患者提供费用清单。门诊患者如有要求由清单打印处免费给予提供。住院患者的日清单由清单打印处负责打印。

（3）及时处理从社会各层面反映的问题，如问卷调查、社会监督员反映的问题或患者投诉等，定期通报收费自查中发现的问题。

3.医院内部价格监督机制

（1）成立医院价格管理委员会，配备相应的价格管理人员。

（2）定期或不定期组织收费自查，至少每季度集中组织自查一次。抽查病历不少于60份。对发现的问题及时反馈整改。

（3）对问卷调查中病人和家属反映的问题及时处理并留有书面记录。

医疗服务价格公示制度

1.门诊和病房大楼大厅采用电子显示屏公示医疗服务价格，药品价格若有变动，由药房负责及时调整。

2.各科室由护士长负责悬挂医疗服务价格本。3.医疗服务价格有变动要及时更正公示牌。

医疗服务价格查询制度

1.门诊大厅和病房大楼大厅设置专用查询电脑，提供病人自助刷卡查询已发生的医疗服务项目及价格。

2.门诊导诊台负责指导与协助病人查询医疗服务项目和价格，处理病人提出的相关问题，及时与相关医疗科室或财务部门联系。

3.门诊和住院收费处及诊疗科室的医务人员有责任协助病人查询当天的医药费用，解答质疑。

4.经查询发现收取医药费用有差错时，应按规定手续退款并向病人道歉。

门诊及住院费用清单制度

1.为保证住院患者享有充分的知情权、询问权，医院由清单打印处负责每天向住院患者提供日清单，病人当天的日清单于第二天下午送达病人手中，节假日顺延。

2.为保证住院患者费用结算的真实性，住院收费处必须在病人办理出院后，向出院患者提供费用汇总清单。

3.门诊病人若有需要，可以免费打印费用清单。

4.门诊和住院日清单，住院汇总清单的内容和格式要符合上级卫生主管和物价部门规定的内容和格式。

医疗费用投诉制度

一、医院在门诊和住院大厅等显著位置处设置医疗费用意见投诉箱，由专人负责定期开箱检查，对投诉的问题进行核查，并向有关领导反映。

二、医院设立费用监督投诉电话，并将电话号码标示在价格公示栏、投诉箱等醒目位置。电话由医院物价人员负责，并对电话中反映的内容认真登记，及时向上反映。医院物价管理部门应对所反映的问题认真进行核查并依照有关规定对违规现象进行处理

医院支出核算制度

医院的经费支出是指在医疗业务活动和经营管理过程中所发生的消耗，按照支出的业务内容，分为医疗支出、药品支出和其他支出等。医院的各项支出要根据国家有关方针、政策和财政的规章制度，本着少花钱，多办事，把事办好的原则，在院部领导下，由财务部门统一核算，统一安排支出，建立健全支出管理的内部控制制度和手续，讲求资金使用效益，促进卫生事业发展。

一．经费支出范围和标准

(一)医院的各项经费支出，要遵守财务制度，维护财经纪律，严格执行国家规定的开支范围和标准内安排支出。

(二)医院的各项经费支出，必须按照核定的预算数，由财会部门根据经费的用途和项目有计划地安排使用，务必讲求资金使用的效果。

(三)医院的各项经费支出，实行统一领导，分级归口的管理办法，各职能科室按照预算分配的计划数，分期分批安排使用，财会部门在核定的预算指

标范围内严格把关。涉及预算指标调整时，在计划范围内的调整，由财会部门审核。超出预算或计划外开支，由相关职能科室提出报告，送财会部门审核后，由院长批准执行。

(四)医院的各项经费支出，必须划清资金渠道和来源，分别列支和使用。对专项补助，专用基金，以及其他代管资金等要分清界限，专款专用，不得挪用侵占。

二．控制经费支出的措施

(一)加强审批管理。每次经济活动应按规定凭合法原始凭证按医院财务审批制度报领导审批，方可报销。

(二)医院各项经费支出的原始凭证必须注明用途，要由各相关职能科室签注意见，财会部门审核是否合法，用途是否合理，数字是否真实，审批手续是否完备等，才能办理支出手续。

(三)有下列情况的开支，财务部门不得报销付款：

1.不按预算未经批准的基建工程和修缮项目，不予报销付款。2.盲目采购材料物资造成铺张浪费的不予报销付款。

3.违反国家“政府采购法”，应招标未执行招标的项目、未经控办批准的项目和内容的开支不予报销付款。

4.未经批准的超预算、超标准、超计划的支出，不予报销付款。5.数量不足，质量不符的采购支出，不予报销付款。6.其他违反财经纪律的支出，不予报销付款。

7.建立预算经费管理手册，由财会与职能部门各执一册，逐日逐项办理预算经费使用登记手续，以便加强管理，控制支出。

8.经常检查医院支出情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向有关领导反映情况。

（四）加强经费支出的内部审计工作

（五）根据院务公开等规定，定期进行经费支出情况公开

（六）加强科室成本核算工作

预收医疗款管理制度

1.按照相关规定制定预交金额度和收取预交金。

2.收取预收医疗款的必须开具《预交金收据》，并做好相关信息的记录与核对。

3.严格执行预交金收、退、作废的操作规程。

4.严禁挪用预收医疗款，当日预交金当日入账，不得坐支。

5.预收医疗款实现系统内双重核对，即收费系统内部至少提供两种以上不同方式提取的数据，实现收款人员与审核人员之间的核对，数据一致后审核人员及时确认预收医疗款收入。

6.预收医疗款实行三级审核控制，即收款员、收费结算部门审核责任人和财务部门审核责任人三个层次。

（1）收款人员负责准确收取预交金，并开具《预交金收据》。

（2）收费结算部门审核责任人负责审核当天预交金总额，送存银行并将日报表报送财务部门审核责任人审核。

（3）财务部门审核责任人每日核对预收医疗款报表与进账单是否一致。（4）收费结算部门和财务部门均应设置预收医疗款账目，每月双方进行核对。

（5）财务和审计部门要对预收医疗款进行不定期检查，发现挪用，依法追究当事人责任。

医院成本核算制度

医院实行成本核算，目的在于通过对医院和医疗服务成本的核算与管理，进一步提高医院经济管理观念，提高医院全体员工的成本意识，减少浪费，从而提高医院的社会效益和经济效益，增强医院在当前环境下的竞争能力。根据《医院财务制度》《医院会计制度》，制定本制度。

一、成本核算原则

1、按照权责发生制的原则正确计算成本。

2、正确划分各种费用的界限，要严格遵守国家规定的成本开支范围，不能乱挤成本，把不应计入成本的费用计入成本。

3、实际成本原则。

4、一致性原则。

5、分别核算原则。

二、成本核算对象

医院成本核算的对象是指医院成本归属的对象，或者说是费用归集的对象。确定成本核算对象是实行成本核算的基础。划分或确定成本核算对象，是解决计算什么成本的问题，或者是说确定成本费用由谁承担的问题。按核算层次分为三个层次的目标：

院级成本：包括医疗成本、药品成本和管理费用；

部门成本：包括临床部门、医技部门、药品部门、医疗辅助部门、行政后勤部门科室成本；

服务单元成本：包括项目成本、诊次成本、床日成本、病种成本。

三、成本核算内容

（一）医院级成本

院级成本核算方法具体按照《医院财务制度》和《医院会计制度》规定进行核算。

（二）部门级成本

1、核算内容 核算内容包括收入和支出。收入

（1）门诊收入

①挂号收入：以实际挂号人数计算。②诊察收入：以实际挂号人数计算。③检查收入：包括放射、b超、胃镜等检查收入。④手术收入。⑤化验收入。⑥其他收入。⑦药品收入。⑧治疗收入：包括输血、输氧等收入。（2）住院收入

①床位收入。②诊察收入。③检查收入：包括放射、b超、胃镜等检查收入。④手术收入。⑤化验收入。⑥护理收入。⑦药品收入。⑧其他收入。⑨治疗收入：包括输血、输氧等收入

（3）医技科室及其他医疗辅助科室的收入以收入全额作为科室的收入。（4）仅仅消耗材料而不产生利润的科室不计算收入。支出：

（1）人员支出：指直接或间接为医院医疗活动提供的各种劳务报酬，包括各种正式人员、合同工、临时工、返聘人员工资、津贴、补贴、职工福利及社会

保障费等用于个人部分的各项支出。

（2）公用支出：指开展医疗服务而发生的各项直接费用。①药品费②材料费③水电费④邮电费⑤交通费⑥差旅费⑦培训费和会议费⑧维修费⑨设备折旧⑩房屋折旧(11)后勤社会化费用。

（3）对个人和家庭的补助支出：①住房补贴，包括住房公积金、购房补贴②其他。

（4）其他支出：指除上述支出以外的其他支出。包括①财产物资损失：固定资产、财产物资、流动资产的非正常损失②医疗赔偿支出及医疗责任保险。

管理费用指行政后勤部门为管理和组织医院医疗服务等业务而发生的各项费用。管理费用按一定比例计算摊入各科成本。

医疗收益：科室收益是指科室收入扣除科室成本后的余额。即：医疗收益＝科室医疗收入－科室医疗成本

2、设立成本计算单位

医院所有科室按所具有权力和承担工作责任区分为利润中心和成本中心。成本中心：以消耗材料但不产生利润的科室，主要对成本控制情况负责。包括行政后勤科室及部分医技辅助科室，如医疗供应室。

利润中心：以临床科室为主体，其定位为既对成本负责，又对医院收益负责的内部责任单位，全面负责完成医院的收支利润。包括所有门诊、住院临床科室和医技检查科室。

四、核算方法

（一）做好成本核算的基础工作

1、清产核资。对医院资产进行全面清查，具体包括资产清查、产权登记、价值确认、资产核实等，建立健全资产管理明细账卡。

2、建立健全实物资产管理制度。建立健全实物资产的计量、计价、验收、领退、转移、报废、清查和盘点制度，是进行成本控制、正确计算成本的重要前提。

3、建立成本核算的原始记录和凭证传递流程。财产物资和工资的原始凭证可采用一式多联的形式，其他外来与成本核算有关的原始凭证应制定合理的传递流程。

4、制定费用的开支标准，明确费用的审批权限。费用发生之前和发生过程之中加强审核与控制，应事先制定费用的开支标准，明确费用的审批权限，做到

有章可循，便于有效控制成本。

5、制定先进可行的消耗定额。根据医院的实际条件和技术水平，充分考虑各种因素合理制定。

（二）成本费用归集

确定成本归集对象是为计算成本而确定的各类费用归集分配的范围。在医院的会计核算和管理实务中，成本计算的对象是根据医院管理需要确定的，可以分别是医院、部门、科室、单位，项目、病种等。它们分别归属于会计实务中的直接费用和间接费用。一般来说，院级成本对象的分类相对较粗，如医疗成本、药品成本等，并分别划分出人力成本、材料成本、管理成本等直接成本或间接成本。部门（科室或班组）级成本项目划分相对较细，根据医疗服务的内容和成本来源，分别划分为药品、血费、材料费、各种人力成本、各种直接管理成本和分摊管理成本等。

1、成本费用归集原则

成本费用归集按受益原则，将成本费用归集最小化。一是指成本费用的归集分类最小化，即尽可能地将成本费用按成本项目逐级从类目、亚目至细目进行明细分类归集，应尽可能归集到最低级的明细项目上；二是指对成本项目在归集明细分类的同时，还要尽可能地归集到最小部门，如科室、班组等最小单位。

2、成本费用归集方式及流程

利用医院计算机网络，对不同成本项目，分别采用手工归集汇总与计算机网络自动传输相结合的方式。计算机自动化和操作录入的规范化、分类的标准化，以及规章制度的健全和落实关系到成本数据的及时归集、准确测算、合理分配等。

3、成本计算期

一般以会计期间作为成本计算期。为便于成本管理，可按月、季为成本计算期。

根据医院具体情况，成本核算以月为单位，成本报告以季度为单位。

（三）成本费用分摊

对不能直接计入各科室的成本根据医院经济管理的需要，在不同成本核算对象、不同科室（单位）或不同服务项目之间进行分配，以便使成本核算准确合理。

1、成本分摊受益原则 即谁受益，谁负担，谁得到收益多，谁承担成本就多。分摊要合理，计算要准确，以便明确成本控制和成本管理的职责，使效益评价公平合理。

2、成本分摊配比原则 即指单位医疗收入和预期的医疗成本应相互配比。它不仅包含收入和成本在因果关系上的配比，也包含收入和成本在时间意义上的配比，即同一会计或统计期间收入和成本的配比。坚持配比原则，有利于正确计算和考核各部门的经济管理效益。

3、成本分摊的内容和结转方法

成本费用分摊的内容主要有三个方面：不同服务对象之间的成本分摊；科室单位间的分摊；床日、诊次和项目成本的分摊。

医院根据具体情况，针对不同的分摊内容，采取不同的分摊方法。如管理费用分摊结转：月末将管理费用按科室的人数分配到成本中心、利润中心。成本中心按受益原则和配比原则将其成本分摊到各受益科室。

已经制定内部结算价格的按工作量和内部结算价格进行计算。

（四）医院成本核算相关帐务体系

1、医院成本核算的费用要素和成本项目

费用要素：医疗服务活动过程中发生的各种费用按经济内容划分，主要有劳动对象方面费用和劳动手段方面费用，以及活劳动方面费用三大要素。具体包括以下15个费用要素：工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、药品费、卫生材料费、其他材料费、低值易耗品费、业务费、购置费、修缮费、租赁费、其他费用。

成本项目：根据医院业务特点和管理要求，医院成本核算设立以下七个成本项目：人员费用、药品费、材料物资消耗、折旧费、维修费、公务业务费、其他费用。

2、医院成本核算的账户体系

医院成本核算的主要账户有医疗成本、药品成本、辅助业务成本、管理费用、预提费用、待摊费用账户。辅助业务成本账户用以归集后勤保证和其他辅助部门所

发生的成本，根据服务对象将服务成本分摊记入医疗成本、药品成本、管理费用

等。管理费用采用一定的分配标准分别记入医疗成本、药品成本。辅助业务成本和管理费用账户是过渡账户，月末无余额。

3、医院成本核算账簿体系

为了反映成本费用发生情况，医院应设置成本核算总账和成本核算明细账。

医疗成本明细账。医疗成本账户是为了归集开展业务活动过程中发生的各种医疗服务成本而设立的，按最小单位（成本中心）进行明细核算。

药品成本明细账。药品成本账户是为了归集药品业务活动过程中发生的各种成本费用而设立的，应按门诊药房、住院药房进行明细核算。

五、成本管理

1、加强成本核算信息化建设，提高成本核算水平。

2、成本核算提供的资料，应该满足成本管理的需要。计算成本所采用的某些系数应当定期进行测定。发现系数与实际情况不符的，要及时修订与调整。

3、成本会计人员加强与有关部门的协作，制定或修订有关成本核算的各项制度，组织和检查各科室、班组成本核算工作。经常向职工群众进行厉行节约，增收节支的宣传教育，促使医院全员参与成本管理。

4、按时进行成本报告，定期进行成本分析，结合各科室实际情况计算分析成本差异，加强与科室的沟通，共同分析查找成本变化因素和制定成本控制方向。

绩效工资计算坚持以成本核算为基础，科室成本核算情况纳入科主任管理目标考核内容。

审计科工作制度

审计工作人员在院长领导下，依照国家法律、法规和政策的规定，对本单位的财务收支及经济效益等进行内部审计监督。

一、内部审计机构的主要任务：

1、对本单位及所属单位的下列事项进行审计监督：

（1）财务计划及预算的执行和决算；

（2）基本建设资金的收入和支出；

（3）外汇的收入和支出；

（4）其它资金的来源、上缴、使用及分配；

（5）国家和单位资产的管理情况；

（6）经营成果财务收支的真实性、合理性和合法性；

（7）内部控制制度的健全、严密、有效；

（8）重要经济合同、契约签定的可行性、合法性、效益性。

2、检查、评估本部门、本单位及下属单位的社会效益和经济效益情况。

3、对财务决算、报表、纳税申报、贷款申请、自筹基本建设资金来源等事项进行审签。

4、配合审计机关或上级审计机构进行必要的专题调查。

5、配合有关部门对贪污、盗窃以及由于工作失职或者失误给国家造成重大经济损失的行为进行专案审计。

6、宣传贯彻审计法规，指导本单位的审计工作，制定内部审计的实施细则。

7、组织本单位内部审计人员进行联合审计、专业培训学习，交流经验，统计有关资料。

8、办理审计机关、上级内部审计机构交办的审计事项和单位领导交办的工作。

二、内部审计机构的职权：

1、要求被审计单位和部门按时报送财务计划、预算、决算、会计报表、以及审计中所需要的有关文件、资料。

2、检查被审计单位和部门帐簿、凭证、报表、资金和财产，查阅有关文件、资料、收集有关经济信息等。

3、对审计过程中发现的问题进行调查，并向有关单位和个人索取证明材料。

4、提出改善管理、提高效益、纠正处理违反财经法纪行为和失实帐目的意见。

5、报经单位领导审批后，通报违反财经法纪的案件，表扬遵纪守法成绩显著的单位和个人。

6、可以直接向上级审计机构或者国家审计机关反映审计工作中的重大事项。

7、对阻挠破坏审计工作及拒绝提供帐表和有关资料的，必要时经领导批准可采取封存帐册、冻结资财等临时措施和追究有关人员的责任。

三、单位可以在管理权限范围内授予内部审计机构经济处理、处罚的权限。

四、有关部门应向内部审计机构及时提供财务收支计划、预算、决算、报表和有关文件、资料。

五、内部审计机构和审计工作人员应参与的工作：

1、财务收支计划、经费收支预算的拟订及分配。

2、基本建设投资计划的拟订和分配以及竣工项目的验收工作。

3、制定本单位有关经济方面的规章制度。

4、改革中有关经济事项的会议及重大经济事项决定前的可行性讨论研究。

5、会计人员申请专业技术职务的业务考核。

6、本部门、本单位领导指定参与的事项。

六、内部审计工作的程序：

1、根据上级的部署和本单位的具体情况拟订审计工作计划，报经本单位领导批准后实施。

2、对审计中发现的一般问题，可以随时向有关单位和有关人员提出改进意见。审计报告报送本单位领导。

3、对重大的审计事项提出的处理建议，报经本单位领导批准后，交被审计单位和有关部门执行。

严禁设置“小金库”的管理制度

1.凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入医院财务部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。

2.个部门不得以任何理由将属于单位的各类收入采取侵占、截留等手段留在本部门内。如：

（1）各项收入。包括未经批准收取的收入、出租收入、处理报废固定资产变价收入和逾期押金收入等。

（2）各项服务和劳务收入。包括加工、维修、运输和代理业务收入，广告费收入、医疗手册及病历印刷工本费收入、病历复印费收入、技术转让费收入、技术咨询收入、技术服务收入和技术培训收入等。

（3）各项价外收入。包括投资收益、手续费、违约金、包装费、储备费和运输装卸费等。

（4）各种赞助。捐赠等收入。（5）各种形式的回扣和佣金。

（6）各类学会。协会的会务费收入等。

（7）其他应列入医院财务部门账内或应交存财政专户的各项收入。发生上述收入的一律交单位财务部门列入单位收入统一管理。

3.各部门主要责任人是禁止设立“小金库”的第一责任人。部门若存在设立“小金库”问题的，要追究主要负责人的责任，并依据党纪政纪有关规定严肃处理。构成违法的要移交司法机关处理。

4.医院要定期或不定期检查各项收入的收缴情况，对“小金库”进行自查，各部门负责人对自查结果负责并上报，审计监察部门和财务部门要对自查、整改情况和相应的制度建设进行督查。

重大经济活动决策和责任追究制度

为规范我院重大经济活动的决策，确保国有资产的安全和收益，各项重大经济活动决策按如下规定执行，并实行重大经济事项领导负责制和责任追究制。

一、重大经济活动范畴

1.大额资金开支。涉及资金额单项在万元以上、成批在十万元以上的设备、材料购置；涉及资金额单项在五万元以上的基建、修缮等项目；其它开支单笔涉及资金额在万元以上。

2.财务预决算。

3.对外投资、贷款、担保。

4.全院性工资待遇(含奖金、各项补贴)、医疗、住房等职工生活福利及社会保障方面的重要问题。

5.对财务状况及经营成果有重大影响的其他事项。

二、重大经济活动的决策程序

1、凡涉及以上范围的重大经济活动，由负责该项目的部门提交方案，交院领导班子会（必要时可扩大）研究决定。

2、院领导班子会必须有2/3班子成员参加方可召开，讨论时必须有参加会议的2/3班子成员同意方可通过。

3、会议形成的重大经济活动决策意见，由办公室书面通知财务科执行。

4、未经院领导班子研究通过的重大经济活动，财务科一律不得支付款项。

三、重大经济活动报批程序

1、医疗设备购置由器械科按我院规定的程序办理后，提交设备经济可行性分析报告等相关材料，并向班子会解释、说明。

2、除医疗设备外的其他固定资产购置、基建、修缮等由总务科按规定程序办理后提交方案，并向班子会解释、说明。

3、财务预决算、对外投资、贷款、担保等由财务科提交方案，并向班子会解释、说明。

4、其他事项由负责该事项的相关部门提交方案，并向班子会解释、说明。

四、重大经济活动的责任追究

重大经济活动未达到以下目的或发生如下情形时应追究相关人员责任：

1、遭遇经济合同诈骗，直接经济损失在万元以上时。

2、对外投资、贷款、担保造成重大风险和损失时。

3、该项目执行后给医院造成了重大损失和影响。重大经济活动按如下规定追究责任：

1、负责该项活动的部门对所提交的方案的真实性、准确性负责，因所提交方案未能客观、如实反映真实情况，导致班子会决策失误，追究提交方案部门领导及相关人员责任。

2、班子会成员对部门提交方案中所预测的风险，在决策时应充分听取各方意见，对所存在的风险，应合理的预计，未能充分合理的预测风险，给医院造成损失时，追究班子成员的责任。

3、相关人员为逃避责任，故意夸大风险，提供不实数据，导致决策失误，错失良机，追究相关人员责任。

4、为规避重大经济活动决策机制，故意压低报价或预算，而实际支付金额已达到重大济活动范畴规定的金额的，追究提交方案或预算的部门相关人员责任。

5、相关人员在办理重大经济活动中违反国家相关法律、法规及医院规章制度，给医院造成损失的按医院相关规定及干部管理权限追究经济及行政责任，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

6、所经办的重大经济活动遭遇不可抗力事件时，不再追究相关人员责任。本制度从发文之日起执行。

您好！

我是一名刚刚毕业的大专学生，在学校我学的是会计电算化专业，对于五年的学习我已是深有感悟，大学的学习生活使我领悟到了许多人生哲理。经过这五年的不懈努力，我基本实

现了自己全面发展的奋斗目标，这为我今后的发展打下了坚实的基础。

五年来，在师友的严格教益及个人的努力下，我具备了较扎实的专业基础知

识，地掌握了电算化有关理论；能熟练操作计算机。同时，我利用课余时间广泛地涉猎了大量书籍，不但充实了业余生活也培养了自己多方面的技能；更重要的是，严谨的学风和端正的学习态度塑造了我朴实、稳重、创新的性格特点。大学几年之中我一直培养自己的综合能力，尤其是计算机操作，我一直都在努力地学习，同时也注意不断地参加各种社会实践活动，一定程度上提高了自己的实践能力，我想在一定程度上具备了这些能力以后，在今后的工作生涯中将会有很大的帮助。

在日常工作中，我以积极乐观的心态面对生活，我为人诚实正直，能与人融洽相处， 共同进步。兴趣广泛，参加各种活动，如打球，打乒乓球等，让我结识了 不同性格的朋友，更磨练了自己的意志。

我希冀崇高的自我，也希冀完善的人生。崇高的自我令他人欣慰，完善的人 生令自己充实。我期求成熟的思维，也渴望成熟的季节。成熟的思维可以看人生，成熟的季节可以看世界。走向成熟，我渴求机遇……良禽择木而栖， 士为知己者容，一个合作的机会，对我是一次良好的开端，对您是一个明智的抉择。

我的过去，正是为贵公司的发展而准备，而蕴积；我的未来，正是为贵公司

而奋斗，而拼搏，而奉献！

祝事业蒸蒸日上！

敬盼早日赐复！

不要以为走出了面试企业的大门面试就结束了。其实，面试的后续工作才刚刚开始。你是不是知道你在面试结束后及时的行动，可能会改变整个面试结果?所以面试结束后要及时给面试官，或者面试企业写一封感谢信，抓住寄感谢信的机会，也许可以扭转乾坤。

一般来说，手写、打印或者发送电子邮件都可以。

但是，现在由于手写的书信越来越少，如果你写一封手写的感谢信会给面试官一个深刻的印象。如果自己的字写得不好看，那么宁可用电子邮件或者打印出来的。注意如果用电子邮件一定不要用附件，因为面试官可能会当垃圾邮件删除。

一个标准的感谢信应包括如下一些内容：

1.在抬头写明上次面试的时间、地点、应聘的职位和面试官的名字。如果信是写给面试官本人的，可以不写面试官的名字。

2.感谢面试官为你提供了面试的机会。

3.可以适当地夸夸面试官，例如：面试官哪一点给你留下了深刻的印象。但是不要显得与面试官套近乎。

4.对职位的看法可以简短地写一两句，但不宜过多。

5.简短地再说明一下自己与职位要求相吻合的才能。

6.谦虚地说明你非常希望得到这个职位，你正在等回音。

1．内容不要太多，最好只有二、三百字。

2．在结尾说明你正在等回音，但一定不可以写在几天之内给我回复。

3.最好再随信附上一张照片，照片最好与简历上的一样。

您好！我是周日早9点参加贵公司技术支持一职面试的xx，十分感谢贵公司能给我这个面试机会，同时也感谢陈先生百忙之余来主持这次面试。

近40分钟的面试中，陈先生对贵公司的企业文化、企业核心技术、企业对待人才的态度侃侃而谈；对技术支持这一职位的工作职责、未来发展前景也是娓娓道来。我从中受益匪浅，对公司重技术、重人才、重服务的观念有了进一步的理解，对技术支持这一职位的售前、售中、售后的关系有了更深层次的认识。

更让我感动的是陈先生对应聘者的关心，进门便问来公司途中是不是很热，并倒了一杯水。这是我来上海一年面试数十家大中小型企业碰到破天荒的第一次，这些细节更是体现了公司礼贤下士的风范和求才若渴的态度。态度决定一切，细节改变一切。再次向陈先生表示感谢！

如果能进贵公司工作是我的荣幸，当然，我也相信我能胜任技术支持这一工作。第一，毕业于长江大学计算机科学与技术专业，了解软件开发规范和流程，能够写需求分析；熟悉软硬件安装和调试及vc的数据库系统开发，有必须的软件测试理论基础。第二，八个月的xxx文化传媒有限公司广告销售经验，良好的口头表达潜力和团队精神、客户资料收集开发维护潜力。第三，用心认真的工作态度，能适应公司的加班制度并认同公司的薪金制度。

最后祝：贵公司事业蒸蒸日上！

此致

敬礼

xxx

年月日

各位考官，早上好。我很荣幸能有这次面试的机会，我希望我今天能有出色的表现，我相信我能成功。现在我将简要地介绍自己。我叫***，今年22岁，来自的湖南省。我毕业于湖南大学。

我的专业是财务管理。我在20xx年毕业并得到了我的学士学位。在大学期间我花了我大部分时间在学习，我已经通过了大学英语六级考试。

我懂得各种办公、会计任务，如工资，应付帐款，应收帐款的操作方法。我希望能我的职业生涯取得目标企业会计和金融服务，我对会计很感兴趣，因为这能扩大专业视野，寻求新的领域中的挑战。

我有4年的财务管理经验。我感兴趣的一点是这间公司的实力。我能在压力下工作。我相信我的教育和工作经验使我有机会和资格适合这份工作。谢谢大家。